Wie meldet man Handlungen in der Einkommensteuer an?

Wie meldet man Handlungen in der Einkommensteuer an?


Lassen Sie diejenigen, die noch nie diera Verzweiflung (oder gar Faulheit) verspürt haben, den ersten Stein werfen, wenn sie eine Erklärung beim Bundesfinanzamt einreichen. Unter den Leuten, die begonnen haben, an der Börse zu investieren, ist die Vorstellung weit verbreitet, dass es schwierig sei, Anteile bei der Einkommensteuer anzugeben. Aber so ist es nicht.

Die Erklärung von Handlungen in der Einkommensteuer muss kein Märtyrertum sein. Wenn Sie ein paar Grundregeln verstehen, werden Sie erkennen, dass die Berichterstattung über Ihre Investitionen wie das erste Mal Autofahren ist: Es ist beängstigend, aber dann passiert es automatisch.

Im Fall von Aktien reicht es zum Verständnis des Deklarationsprozesses aus, auf die wichtigsten Momente einer Transaktion zu achten, vom Kauf bis zum Verkauf. Weitere Details finden Sie weiter unten.

Achtung: Dieser Text soll Ihnen bei der Informationssuche helfen. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.

Die Erklärung unterscheidet sich von der Zahlung der Einkommensteuer

Zunächst müssen Sie den Unterschied zwischen der Zahlung der Einkommensteuer und der Abgabe einer Einkommensteuererklärung verstehen.

Wer muss IR deklarieren? Verstehen Sie im Vídeo:

Wenn Sie eine Investition deklarieren, teilen Sie dem IRS mit, dass Sie über dieran Vermögenswert verfügen und dass er Ihnen gehört. Und das tun Sie nur einmal im Jahr über Ihre Gewinn- und Verlustrechnung.

Das heißt, es spielt keine Rolle, ob Sie eine Aktie oder Tausende besitzen: Wenn Sie eine der Regeln erfüllen, die Sie zur Anmeldung Ihrer Anteile verpflichten, müssen Sie dies anmelden.

Schon die Zahlung von IR ist etwas anderes. Sie zahlen monatlich Steuern auf Börsengeschäfte, jedes Mal, wenn Sie bei täglichen Transaktionen und bei gewöhnlichen Transaktionen einen Gewinn erzielen. In diesem Fall zahlen Sie nur, wenn der Gesamtwert des Verkaufs im Monat mehr als 20.000 R$ beträgt. Und diera Zahlung erfolgt Monat für Monat mit dem Darf (Federal Revenue Collection Document).

Erfahren Sie hier, wann beim Handel mit Aktien IR zu zahlen ist und wie der Darf ausgegeben wird.

Und nach welchen Regeln sind Aktionen zu deklarieren?

Im Jahr 2023 wurden die Regeln für die Deklaration von Kapitalvermögen, einschließlich Aktien, geändert. Bis 2022 musste beispielsweise derjenige, der eine Einzelaktie besaß, diera deklarieren. Diera Verpflichtung trifft jedoch ausschließlich den Verkauf. Sie sind verpflichtet, Ihre Handlungen zu erklären:

  • Wenn Ihre Verkäufe von Vermögenswerten an Börsen oder Ähnlichem im Jahr mehr als 40.000 R$ betrugen; entweder
  • Wenn Sie mit ihnen einen steuerpflichtigen Nettogewinn (Gewinn) hatten.

Das heißt, wenn Sie im Jahr 2022 eine Aktie gekauft, aber keine Verkäufe getätigt haben, sind Sie nicht meldepflichtig. Aber Vorsicht: Möglicherweise müssen Sie im Jahr 2023 aufgrund anderer Bundeseinkommenskriterien Einkommenssteuererklärungen abgeben.

Denn wie sind die Anteile bei der Einkommensteuer zu deklarieren?

Bei der Erklärung von Handlungen in der Einkommensteuer geht es im Grunde darum, die mit Ihren Papieren vorgenommenen Bewegungen zu melden. Berücksichtigen Sie daher nur die wichtigsten Momente eines Handelsvorgangs, um zu verstehen, was gemeldet werden muss.

Es gibt vier Hauptmomente:

  1. Endgültige Position: Wie viele und welche Aktien besaßen Sie am letzten Tag des Jahres?;
  2. Steuerfreies Einkommen: Wie viel Dividende haben Sie letztes Jahr erhalten?;
  3. Steuerpflichtiges Einkommen: Wie viel Kapitalzinsen haben Sie letztes Jahr erhalten?;
  4. Der Verkauf von Aktien: Wie hoch war der Gewinn oder Verlust, den Sie Monat für Monat erzielten?

Um diera Informationen zu erhalten, ist es notwendig, einige Dokumente zur Hand zu haben, die Ihnen das Leben bei der Erklärung erleichtern:

  • Die Schuldscheine jeder im Laufe des Jahres durchgeführten Operation: werden von Ihrem Maklerunternehmen zur Verfügung gestellt;
  • Die monatlichen Gewinn- und Verlustrechnungen werden ausgefüllt und nach Art des Vorgangs getrennt. Wichtig: Sie sind es, die diera Konten erstellen. Sehen Sie hier, wie man berechnet;
  • Die Darfs haben bezahlt: Sie sind es, die das Dokument ausstellen. Sehen Sie hier, wie man wirft;
  • Ihre Makler-Gewinn- und Verlustrechnung;
  • Von den Unternehmen, in die Sie investieren, eingereichte Gewinnberichte. Wenn Sie diera nicht erhalten haben, besuchen Sie bitte die Investor-Relations-Website des Unternehmens, wenden Sie sich an uns und fordern Sie die Informationen an. Das Unternehmen ist zur Bereitstellung dieser Informationen verpflichtet.

Vermögenswerte und Rechte: die Anteile, die Sie haben

Wie viele Aktien hatten Sie am letzten Tag des letzten Jahres in Ihrem Portfolio? Welche Unternehmen? Wie viel haben Sie für jede der Rollen bezahlt, inklusive Honorar?

Im Elaborar „Vermögenswerte und Rechte“ des Einkommensteuerprogramms teilen Sie dem Finanzministerium mit, welche Papiere Sie besitzen. Wählen Sie dazu einfach die Gruppe 3 (Beteiligungen) aus und wählen Sie den Code 01 für „Aktien“ aus.

Zu diesem Zeitpunkt benötigen Sie Ihren Maklerergebnisbericht und Ihre Maklernotizen, um den durchschnittlichen Aktienkurs zu berechnen.

Die durchschnittlichen Kosten sind die durchschnittlichen Kosten, die Sie für jede Aktion gezahlt haben, einschließlich Gebühren, z. B. für B3.

Es wurde kompliziert? siehe Beispiel

Nehmen wir an, Sie haben im Januar 100 Aktien eines Unternehmens für 10 $ = 1.000 $ + 10 $ Gebühren gekauft. Die gesamten Anschaffungskosten dieser Transaktion beliefen sich auf 1.010 R$.

Im März kaufte er weitere Aktien desselben Unternehmens. Diesmal 200 Aktien zu 15 BRL = 3.000 BRL + 10 BRL Provision. Die Kosten betrugen 3.010 R$.

Im Dezember kaufte er noch mehr Anteile desselben Unternehmens. Es gab 300 Aktien zu 12 BRL = 3.600 BRL + 10 BRL Gebühren. Die Kosten betrugen 3.610 R$.

Daher sind in diesem Beispiel die durchschnittlichen Kosten pro Aktie der im Handel gezahlte Gesamtbetrag (1.010 BRL + 3.010 BRL + 3.610 BRL = 7.630 BRL) dividiert durch die Gesamtzahl der Aktien (600). Das sind 12,71 R$ pro Aktie.

Die letzte Aktion des Jahres war der Verkauf von 100 Aktien dieses Unternehmens für 1.500 R$. Durch den Verkauf ändert sich der Durchschnittspreis pro Aktie nicht.

Sie beendeten das Jahr mit insgesamt 500 Aktien dieses Unternehmens (100+200+300-100) zu einem durchschnittlichen Preis von 12,71 BRL, was einem Gesamtanschaffungspreis von 6.355 BRL entspricht. Bei der Anmeldung müssen Sie den Gesamtbetrag dieser Dokumente und die Höhe der Gesamtkosten angeben.

Wie werden diera Werte im IR gemeldet?

Wenn Sie dieran Wert vorliegen haben, geben Sie im Abschnitt „Diskriminierung“ den Namen und den CNPJ des Unternehmens ein, in das Sie investiert haben, seinen Börsennotierungscode (Ticker), die Anzahl der Aktien, die Sie am letzten Tag des Jahres in Ihrem Portfolio hatten der Name des Maklers, über den Sie die Käufe getätigt haben.

Im Feld „Status“ geben Sie die Gesamtkosten dieser Aktien ein, d. h. die durchschnittlichen Kosten pro Aktie multipliziert mit der Anzahl der Aktien, die Sie am letzten Tag des Jahres besaßen. Im obigen Beispiel würden diera Gesamtkosten 6.355 $ betragen.

Tun Sie dies für jede Ihrer Aktionen.

Bitte beachten Sie, dass es einfacher ist, dieses Elaborar auszufüllen, wenn Sie die durchschnittlichen Kosten Ihrer Aktien, die Sie das ganze Jahr über gekauft haben, bereits berechnet haben.

Besitzen Sie viele Aktien und haben diera Konten noch nie erstellt? Nehmen Sie sich die Zeit, es in Ruhe zu erledigen, und warten Sie nicht bis zur letzten Minute.

Wer erhält nicht gerne Dividenden? Dividenden (eine Ertragsart) sind ein Teil des Gewinns, den Unternehmen an Anleger ausschütten. Dieses Geld, das auf Ihr Maklerkonto fließt, ist von der Einkommensteuer befreit.

Allerdings müssen Sie, wie Sie bereits bemerkt haben, alle Anteile angeben, die sich in Ihrem Besitz befinden, einschließlich der Einkünfte, die Sie daraus erzielen.

Da es sich um steuerfreie Einkünfte handelt, werden Dividenden im Elaborar „Befreites und nicht steuerpflichtiges Einkommen“ des IR-Programms angegeben.

Zu diesem Zeitpunkt benötigen Sie die Einkommensberichte der Unternehmen, in die Sie investieren. In dieran Berichten informieren sie Sie über die Gesamtdividenden, die Sie im Laufe des Jahres ausgezahlt haben.

Um Dividenden auf Ihre Aktien zu erklären, geben Sie den Code 09 („Erhaltene Gewinne und Dividenden“) ein und addieren Sie alle Unternehmen, die Ihnen Dividenden gezahlt haben.

Neben Dividenden sind auch Aktienverkäufe mit einem Gesamtwert von bis zu 20.000 R$ pro Monat steuerfrei und müssen auf demselben Elaborar angegeben werden.

Sie müssen lediglich Code 20 („Nettogewinne aus an der Börse gehandelten Spotmarktgeschäften“) eingeben und Monat für Monat die Höhe des Gewinns aus dem Verkauf dieser Aktien angeben.

Wie sieht es mit dem steuerpflichtigen Einkommen aus?

Dividenden sind nicht die einzigen Erträge, die denjenigen ausgezahlt werden, die in Aktien investieren. Es gibt auch Aktienbeteiligungen, sogenannte JCPs.

Im Gegensatz zu Dividenden ist JCP Teil des Eigenkapitals des Unternehmens und Unternehmen sind nicht verpflichtet, dieran Anteil auszuschütten. Aber wenn sie verteilt werden, sind sie nicht befreit.

Auf den an der Quelle einbehaltenen Wert wird eine IR von 15 % besteuert. Ist Mit anderen Worten: Was auf Ihrem Maklerkonto landet, ist der Nettobetrag, bereits mit dem Steuerrabatt.

Um JCP zu melden, benötigen Sie die Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens. In dem Dokument teilt sie den Gesamtbetrag der gezahlten Nachlasszinsen und der einbehaltenen Anzahlung mit.

Das IR-Programmformular zur Angabe dieses Betrags lautet „Einkommen unterliegen der ausschließlichen/endgültigen Besteuerung“. Geben Sie Code 10 („Zinsen auf Eigenkapital“) ein und geben Sie die erforderlichen Informationen ein, diera müssen im Bericht enthalten sein.

Sie haben bereits alle Aktien, die Sie besitzen, sowie alle steuerfreien und steuerpflichtigen Einkünfte, die Ihnen diera Papiere im vergangenen Jahr erwirtschaftet haben, angegeben. Jetzt ist es an der Zeit, die Einnahmenabteilung über die Umsatzbewegungen zu informieren, die Sie im Vorjahr getätigt haben.

Hier erfahren Sie, wie und wann Sie das Darf (Federal Revenue Collection Document) ausstellen müssen. Nun verwenden Sie diera Informationen in der Erklärung.

Aber warum muss ich das tun, wenn ich diera Anteile bereits verkauft und den Darf bezahlt habe? Denn wenn Sie etwas verkaufen, das sich in Ihrem Besitz befindet, müssen Sie das Finanzministerium darüber informieren, dass es nicht mehr Ihnen gehört, auch wenn Sie bei dem Vorgang einen Verlust erlitten haben.

Aus diesem Grund gibt es im IR-Programm das Elaborar „Cambiantes Einkommen“. Zu diesem Zeitpunkt benötigen Sie alle Darfs des Vorjahres sowie Ihre Gewinn- und Verlustrechnungen.

Geben Sie in dem Elaborar alle Ihre Gewinne und Verluste an, die Sie Monat für Monat erzielt haben, getrennt nach gemeinsamen Vorgängen, deren Gesamtumsatzwert im Monat mehr als 20.000 R$ betrug, und nach Tagesgeschäften. Denken Sie daran, den Werten der Monate, in denen Sie einen Verlust hatten, das Vorzeichen (-) voranzustellen.

Verwenden Sie außerdem die von Ihnen zurückgelegten Darf- und Einkommensberichte, um die Beträge der über Darf gezahlten und einbehaltenen Steuern auf dem Elaborar einzutragen.

Haben Sie die vorausgefüllte Erklärung ausgewählt? Die Gewinn- und Verlustrechnung ist das offizielle Dokument.

Wenn Sie sich für die vorab ausgefüllte Rücksendung entschieden haben, beachten Sie bitte: Sie müssen alle Informationen und Daten überprüfen, bevor Sie das Dokument beim Lion einreichen. Dies liegt daran, dass Receita Federal mehrere Datenbanken zum Extrahieren seiner Informationen nutzt, diera Daten jedoch nicht validiert. Das heißt, Sie sind es, die alles überprüfen und das Notwendige ändern oder sogar einbeziehen müssen.

Wenn Sie Investitionen oder Produkte bei Nubank haben, empfehlen wir Ihnen, die Informationen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zu berücksichtigen, da es sich um das offizielle Dokument handelt, das vom Bundesfinanzamt für Zwecke der persönlichen Einkommensteuer berücksichtigt wird.

Hatten Sie Zweifel, wie Sie Klagen in der Einkommensteuer anmelden?

Kehren Sie einfach zum Aktienhandelsprozess zurück und erinnern Sie sich an die Grundprinzipien: Kaufen, Geben und Verkaufen.

Denken Sie daran: Bei der Berichterstattung teilen Sie dem IRS alles mit, was Sie im Laufe eines Jahres besitzen und mit Ihren Investitionen getätigt haben.

Wenn der Prozess schwierig ist oder Sie andere komplexere Probleme haben, lohnt es sich immer, einen professionellen Buchhalter zu suchen, der Ihnen bei der Einreichung einer runden IR-Abrechnung helfen und zukünftige Probleme vermeiden kann.

Wichtig: Der obige Text soll Ihnen bei der Informationssuche helfen. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.

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