So melden Sie einen täglichen Handelsverlust
Wie im Leben ist auch in der Welt der Investitionen nicht alles nur Blumen. Denn wer investiert, muss Geld verdienen und verlieren. In der Welt der Aktien ist dieses Risiko dann größer.
Wenn Sie bereits Verluste an der Börse erlitten haben, ist die gute Nachricht, die viele Menschen nicht wissen, dass noch nicht alles verloren ist. Es besteht die Möglichkeit, Verluste auszugleichen, indem man die Einkommensteuer in anderen Betrieben anmeldet, die Gewinne erwirtschaftet haben.
Nachfolgend erfahren Sie, wie Sie den Verlust der Einkommensteuer auf Ihre Anlagen mit variablem Einkommen wie Aktien, Immobilienfonds (FIIs), Indexfonds (ETFs) und anderen ausgleichen können.
Wichtig: Die folgenden Informationen dienen als Leitfaden zur Informationssuche. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.
Was ist Schadensersatz?
Beim Handeln an der Börse ist der Anleger Gewinnen und Verlusten ausgesetzt. Bei Verlusten müssen Sie sich um den Verlustausgleich kümmern, der dazu dient, den zu zahlenden Steuerbetrag im Monat oder in den Folgeperioden zu reduzieren oder sogar auf Null zu zahlen.
Mit anderen Worten: Der durch den Betrieb verlorene Wert kann vom Gewinn aus künftigen Betrieben abgezogen werden, um die geschuldete Steuer zu verringern, sofern sie von gleicher Art sind.
Die Berechnung der Einkommenssteuer, die der Anleger zu zahlen hat, basiert auf der Differenz zwischen dieran beiden Werten. Subtrahieren Sie einfach den Wert der Verluste, die Sie bei den vorherigen Geschäften erlitten haben, vom berechneten Nettogewinn bei einem bestimmten Geschäft.
Nach Angaben des Federal Revenue können in B3 in Vormonaten angesammelte Verluste von den Einnahmen der Folgemonate abgezogen werden. Klicken Sie hier und lesen Sie die Einzelheiten in Abschnitt VI zum Schadensersatz.
Ist es möglich, Verluste an der Börse auszugleichen?
Ja, ein Ausgleich in Aktien ist möglich, sofern die Verluste auf die gleiche Art der Operation und die gleiche Vermögensklasse zurückzuführen sind. Mit anderen Worten: Day-Trade-Verluste können mit Steuern auf Day-Trade-Geschäfte (Kauf und Verkauf am selben Tag) verrechnet werden.
Verluste aus dem Nicht-Tageshandel können nur durch Gewinne aus dem Nicht-Tageshandel ausgeglichen werden. Trades, die keine Day-Trades sind, werden auch als Swing-Trades bezeichnet.
Vergangene Verluste können mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden und hierfür müssen die Verluste bei der Einkommensteuer angegeben werden.
Und können Sie mit unterschiedlichen Vermögenswerten einen Ausgleich schaffen?
Ja, es ist möglich, die berechneten Verluste eines bestimmten Vermögenswerts mit Nettogewinnen eines anderen Vermögenswerts auszugleichen. Beispielsweise können bei Aktien, Indexfonds (ETFs), Optionen, dem Terminmarkt und dem Terminmarkt Verluste durch Nettogewinne aus denselben Produkten ausgeglichen werden, sofern es sich um Devisengeschäfte handelt. Swing-Trade. Verluste aus Day-Trades können nicht durch Non-Day-Trades ausgeglichen werden.
Nettogewinne aus Transaktionen mit Immobilienfondsanteilen (FII) werden mit einem Steuersatz von 20 % besteuert, und Verluste aus dieran Transaktionen können mit Nettogewinnen aus Transaktionen mit Immobilienfondsanteilen (FII) verrechnet werden.
Der Steuersatz wird immer auf den Ertrag, also das Einkommen, angewendet und nicht auf den Gesamtwert der Investition. Sie zahlen IR nur für profitable Operationen (Verkäufe). Es ist zu beachten, dass die Steuer immer bis zum letzten Werktag des Monats nach dem Verkauf der Waren zu entrichten ist.
Bei Unternehmen mit variablem Einkommen kann die Einkommensteuer einbehalten werden, auch wenn kein Nettogewinn erzielt wird. Dieser Einbehalt kann mit der im jeweiligen Monat oder in den Folgemonaten geschuldeten IR abgezogen oder verrechnet werden.
Nachfolgend erfahren Sie, wie die IR-Besteuerung bei den wichtigsten Anlagen mit variablem Einkommen funktioniert:
| Verhalten | Verkäufe über 20.000 R$ im Monat, die nicht am selben Tag getätigt werden | fünfzehn% |
| Verhalten | Kauf und Verkauf am selben Tag (Daytrade) | zwanzig% |
| BDR | Verkäufe, die nicht am selben Tag getätigt werden | fünfzehn% |
| BDR | Kauf und Verkauf am selben Tag (Daytrade) | zwanzig% |
| Aktien-ETFs | Verkäufe, die nicht am selben Tag getätigt werden | fünfzehn% |
| Aktien-ETFs | Kauf und Verkauf am selben Tag (Daytrade) | zwanzig% |
| Immobilienfonds | In jeder Verkaufssituation (täglicher Handel oder nicht) | zwanzig% |
| Aktienfonds | In jeder Verkaufssituation | fünfzehn% |
| Andere Aktienfonds | In jeder Verkaufssituation | Von 22,5 % bis 15 %, abhängig von der Amortisationsdauer der Investition und der Vorauszahlung der Zwischensteuer durch den Quotenkomimeter. |
| Krypto-Assets | Verkäufe über 35.000 R$ im Monat | Von 15 % bis 22,5 %, abhängig von der Höhe des Kapitalgewinns. |
Zur Vereinfachung: Beispiel aus der Praxis
Wenn der Anleger eine Reihe von Aktien für 30.000 R$ gekauft und für 28.000 R$ verkauft hat, kann er dieran Verlust von 2.000 R$ mit zukünftigen Nettogewinnen ausgleichen, die der Einkommensteuer unterliegen, und zwar bei Geschäften mit Aktien, Optionen, Terminmärkten, Terminmärkten und bereitgestellten Produkten dass der Vorgang, der den Nettogewinn generiert hat, kein Intraday-Vorgang ist.
Eine Kompensation kann beispielsweise bei Immobilienfonds (FIIs) nicht erfolgen. Und wenn die Operation habitual ist (Swing-Trade), kann sie nicht durch eine Day-Trade-Operation ausgeglichen werden.
Wenn der Anleger also in Zukunft eine weitere Charge Aktien für 20.000 BRL kauft und für 25.000 BRL verkauft (Gesamtgewinn 5.000 BRL), muss er nur auf 3.000 BRL 15 % Steuer zahlen, da er die 2.000 BRL davon vergütet Schäden früher.
4 Tipps, um Aktienverluste auszugleichen
1 – Verluste dort und Gewinne hier
Trennen Sie einerseits den täglichen Gewinnhandel vom täglichen Verlusthandel. Und auf der anderen Seite der Gewinn aus dem Normalbetrieb mit den Verlusten aus dem Normalbetrieb. Der Verlust kann nur durch den Gewinn aus Geschäften gleicher Art ausgeglichen werden.
zwei – aktuelle und vergangene Verluste
Zunächst müssen Sie Ihre Schadensbilanz für alle Schadensmonate kennen. Die Berechnung lautet: Addiere das negative Ergebnis des aktuellen Monats mit dem negativen Ergebnis der Vormonate. Machen Sie immer klar, um welche Art von Geschäft es sich handelt (Tageshandel oder habitual).
3 – Verlust vom Gewinn abziehen
im Januar gewonnen? Machen Sie den Verlust von Dezember, November, Oktober usw. wett. Ziehen Sie einfach den kumulierten Verlust von Ihrem Gewinn ab. In diesem Fall besteuert die IR nur den Betrag des Gewinns, der nach Abzinsung des Verlusts verbleibt.
Beispiel:
Kumulierter Verlust (Tageshandel): 1.000 BRL
Gewinn im Monat (Tageshandel): 4.000 BRL
Steuerpflichtiges Einkommen: (4.000 – 1.000) = BRL 3.000
Wichtig: Wenn der Verlust größer ist als der Gewinn, wird keine Einkommensteuer erhoben.
4 – Eliminieren Sie den kompensierten Verlust von Ihren Konten
Wenn man den Verlust vom Gewinn abzieht, wird davon ausgegangen, dass er entschädigt wurde. Daher sollte dieser Schaden nicht erneut verwendet werden. Es ist sehr wichtig, dass der bereits entschädigte Betrag Ihrer Kontrolle über die noch abzuziehenden Verluste entzogen wird.
Wie kann man Verluste in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgleichen?
Zunächst ist es notwendig, in der jährlichen Einkommensteuererklärung den Verlust des letzten Jahres anzugeben. Deshalb ist es so wichtig, mit Maklerscheinen den Überblick zu behalten.
Die Entschädigung erfolgt monatlich. Beispiel: Wenn der Anleger im Februar 1.000 BRL verliert und im März 800 BRL hinzugewinnt, müsste er keine Steuern zahlen. Es bleiben noch 200 R$ übrig, die von zukünftigen Einnahmen abgezogen werden können.
Hätte der Anleger im März einen Gewinn von 1.500 R$ erzielt, müsste er nur Steuern in Höhe von 500 R$ zahlen, der Differenz zwischen dem im Februar verzeichneten Verlust (-1.000 R$) und dem Gewinn im März (+). 1.500 R$).
Die geschuldete Steuer beträgt also 100 BRL (20 %-Satz bezogen auf den Tageshandel) oder 75 BRL (15 %-Satz bezogen auf die normale Transaktion) und ist bis zum 30.04. (letzter Werktag des Folgemonats) zu zahlen. .
IR-Rabatt: In früheren Monaten angesammelte Verluste können von den Gewinnen des aktuellen Monats abgezogen werden, wodurch sich der Betrag verringert Basis für die Inzidenz der Einkommensteuer.
Schritt für Schritt im IR-Programm
Die Verluste, die Sie im Laufe des Jahres – bis zum Monat Dezember – haben, müssen Sie im Menü „Cambiantes Einkommen“ des Einkommensteuerprogramms (IRPF) melden.
Klicken Sie im Menü „Cambiantes Einkommen“ auf „Gemeinsame Operationen/Täglicher Handel“. Gehen Sie unten auf der Seite zum Abschnitt „Ergebnisse“ und geben Sie den verlorenen Betrag unter „Negatives Ergebnis bis zum Vormonat“ ein.
Wenn Sie oben auf der Seite beispielsweise den Monat Januar ausgewählt haben, müssen Sie die bis zum Vormonat, in diesem Fall bis zum Monat Dezember, aufgelaufenen Verluste melden.
Bedenken Sie, dass der Anleger am Ende jedes Monats das Ergebnis seiner Geschäftstätigkeit ermitteln muss, um die Organisation der Informationen für die Einkommensteuererklärung zu erleichtern.
Die Berechnung des Wertes des Verlusts des Monats müssen Sie über Ihre Maklerscheine vornehmen. Wenn Sie die Werte im Revenue-Programm eingeben, reduzieren Sie bereits einen Wert vom anderen.
Beispiel: Wenn im Januar in der Jahreserklärung ein Verlust von 1.000 R$ gemeldet wird, registriert das System dieran bereits als zu kompensierenden Verlust. Wenn im Februar ein Gewinn von 1.000 R$ gemeldet wird, bucht das System die Steuer ab (bezogen auf 1.000 R$) und führt den Restbetrag aus, der für den nächsten Monat ausgeglichen werden soll.
Wie lange kann der Schaden ersetzt werden?
Es gibt keine Laufzeitbegrenzung. Der Ausgleich kann in jedem auf den Berechnungszeitraum folgenden Monat erfolgen, auch in späteren Jahren.
Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Verluste angeben
Um Anspruch auf die Entschädigungsleistung zu haben, müssen Sie dem Federal Revenue Service unbedingt in der jährlichen Erklärung mitteilen, dass Sie einen Schaden erlitten haben.
Andernfalls ist es nicht möglich, bei Betrieben mit Gewinnen für das Folgejahr entsprechende Abschläge vorzunehmen. Da der Unfall nicht gemeldet wurde, wird das Finanzministerium schließlich nichts davon wissen.
Viele Anleger machen dieran Fehler und verlieren am Ende Geld, indem sie mehr Steuern zahlen, als sie sollten. Achten Sie deshalb darauf, Ihre Verluste an der Börse auszugleichen.
Wichtig: Bei den oben genannten Informationen handelt es sich um einen Leitfaden, der Ihnen bei der Informationssuche helfen soll. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.
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