So melden Sie einen ETF-Fonds steuerlich an
Wenn Sie in die Welt der Börse eingestiegen sind, haben Sie in a investiert Investmentfond (ETF) und verkaufte diera Investition im Jahr 2022, jetzt ist es an der Zeit, diera Investition für die Einkommensteuer 2023 zu melden.
Im Jahr 2023 haben sich die Regeln für die Deklaration von Vermögenswerten mit variablem Einkommen geändert. Ab 2022 muss jeder, der eine Immobilie besitzt, diera anmelden. Diera Verpflichtung trifft jedoch ausschließlich den Verkauf. Das heißt, nur diejenigen, die diera Vermögenswerte im letzten Jahr verkauft haben und die folgenden Regeln erfüllen, müssen ETFs deklarieren:
- Wenn Ihre Verkäufe von Vermögenswerten an Börsen oder Ähnlichem im Jahr mehr als 40.000 R$ betrugen; entweder
- Wenn Sie mit ihnen einen steuerpflichtigen Nettogewinn (Gewinn) hatten.
Das heißt, wenn Sie im Jahr 2022 einen ETF gekauft, aber keine Verkäufe getätigt haben, sind Sie nicht meldepflichtig. Aber Vorsicht: Möglicherweise müssen Sie im Jahr 2023 aufgrund anderer Bundeseinkommenskriterien Einkommenssteuererklärungen abgeben.
Sehen Sie im Vídeo unten, wer im Jahr 2023 einen Antrag stellen muss:
Nachfolgend erfahren Sie, wie Sie einen ETF melden und wie die Steuererhebung für diera Anlage funktioniert.
Wichtig: Der folgende Text soll Ihnen bei der Suche nach Informationen helfen. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.
ETF ist ein englisches Akronym für Investmentfond. In freier Übersetzung bedeutet dies einen börsengehandelten Fonds. ETFs sind Investmentfonds, die auf Aktienindizes basieren.
Mit anderen Worten: ETFs sind wie Körbe voller Finanzanlagen, die von einem Manager verwaltet werden, der einen Index als Referenz hat.
Der bekannteste Index des brasilianischen Aktienmarktes ist der Ibovespa. In der Praxis handelt es sich um ein theoretisches Portfolio mit den Aktien der wichtigsten und am häufigsten gehandelten Unternehmen an der Börse. Der Ibovespa funktioniert wie ein Marktthermometer, da er dazu dient, die durchschnittliche Entwicklung des Aktienmarktes zu überwachen, d. h. ob er fällt oder steigt.
Das ultimative Ziel eines ETF besteht darin, die Ergebnisse eines bestimmten Index abzubilden. Steigt sie, sollte auch die Rendite des ETFs um den gleichen Betrag steigen und umgekehrt.
Es gibt verschiedene Arten von ETFs: Aktien und festverzinsliche Wertpapiere.
Aktien-ETFs, auch Aktien- und Krypto-Asset-ETFs genannt, sind börsennotierte Fonds, die aus Aktien oder Krypto-Assets bestehen, die einem von der Securities and Exchange Commission (CVM) anerkannten Referenzindex wie dem Ibovespa oder sogar einem internationalen Index entsprechen.
Renten-ETFs werden ebenfalls an der Börse gehandelt, spiegeln jedoch die Veränderungen und Renditen von Rentenindizes wider, die hauptsächlich aus staatlichen und privaten Wertpapieren bestehen.
Verstehen, wie ETFs funktionieren
Was ist ETF-Einkommensteuer?
Die Form der Besteuerung von ETFs variiert je nach Art des Fonds: festverzinslich oder variabel verzinslich. Überprüfen Sie unten:
Feste Miete
Bei dieser Modalität werden die Einkünfte an der Quelle einbehalten. Das heißt, es besteht keine Notwendigkeit, die Steuer zu berechnen oder über Darf zu zahlen, da die Einbehaltung dieser Steuern in der Verantwortung des Investmentmaklers oder der Bank liegt. In diesem Fall wird die Steuer zum Zeitpunkt der Einlösung des Antrags erhoben und auf das Einkommen (auf den Gewinn) erhoben.
Der Steuersatz kann je nach durchschnittlicher Laufzeit der Investition zwischen 15 % und 25 % variieren – je länger die Dauer, desto niedriger der Steuersatz, wie unten beschrieben:
| Bis zu 180 Tage | 25 % |
| Zwischen 181 und 720 Tagen | zwanzig% |
| mehr als 720 Tage | fünfzehn% |
Aktien
Wer in Aktien-ETFs investiert, unterliegt wie alle Aktienanlagen der Einkommensteuer. Bei dieser Modalität ist jedoch die Person, die investiert, für die Berechnung und Erhebung der Einkommenssteuer (IR), die Ausstellung und Zahlung des Darf bis zum letzten Tag des Monats verantwortlich, der auf die Operation folgt, mit der sie Gewinn erzielt hat.
Daher liegt es an Ihnen als Anleger, die auf den Nettogewinn fällige IR mithilfe des DARF zu berechnen und zu zahlen.
Der auf diera Art von Investition erhobene IR-Satz beträgt 15 % des Nettogewinns, unabhängig von der Anwendungsdauer für gemeinsame Operationen.
Die auf Nettogewinne geschuldete IR muss bis zum letzten Werktag des Folgemonats gezahlt werden. Es ist erwähnenswert, dass auf den Verkaufswert von ETFs mit variablem Einkommen eine Einkommensteuer in Höhe von 0,005 % einbehalten wird. Diera an der Quelle einbehaltene IR kann vom Anleger dazu verwendet werden, von der IR, die auf die in dem Monat berechneten Nettogewinne fällig ist, abzuziehen und sie mit der IR, die auf die in den Folgemonaten ermittelten Nettogewinne fällig ist, zu verrechnen.
die Operationen von Tagesgeschäft – Kauf und Verkauf am selben Tag – werden mit 20 % des erzielten Nettobetrags besteuert. Im Betrieb von TagesgeschäftEs gibt eine Quellensteuer, die 1 % beträgt.
Auf den Betrieb einbehaltene Einkommenssteuer Tagesgeschäft kann von der Steuer abgezogen werden, die auf Nettogewinne erhoben wird, die in dem Monat in Betrieben von berechnet werden Tagesgeschäft; oder mit der Steuer entschädigt, die auf den in den Folgemonaten berechneten Nettogewinn im Betrieb von erhoben wird Tagesgeschäftwenn ein Steuerabzugssaldo vorhanden ist.
Es ist wichtig hervorzuheben, dass es für diera Art von Fonds keine Befreiung für Verkäufe von bis zu 20.000 R$ pro Monat gibt, wie dies bei Aktien der Fall ist.
Im Detail funktioniert es so:
| Gemeinsame Verkäufe (die nicht am selben Tag getätigt werden) | fünfzehn% | durch Darf |
| Tagesgeschäft | zwanzig% | durch Darf |
Wichtig: Der Steuersatz wird immer auf den Ertrag (Einkommen) angewendet und nicht auf den Gesamtbetrag der Investition. Das heißt, Sie zahlen IR nur für profitable Operationen (Verkäufe).
Sehen Sie sich hier alle Details zur Ausstellung und Zahlung des Darf an.
Wie sind die ETFs bei der Einkommensteuer zu deklarieren?
Die Deklaration von ETFs folgt dem gleichen Muster wie bei anderen Investmentfonds. Es ist notwendig, auf das Elaborar „Vermögenswerte und Rechte“ im Einkommensteuerprogramm (IRPF 2022) zuzugreifen, nach Gruppe 7 (Fonds) zu suchen und den Code „09 – Andere marktindexierte Fonds“ auszuwählen. Klicken Sie anschließend auf „Neu“.
Geben Sie im Feld „Diskriminierung“ den Namen des ETF ein; CNPJ des Finanzunternehmens, das den ETF verwaltet, und die Anzahl der Aktien, die es bis zum letzten Tag des Jahres 2022 in seinem Portfolio hatte.
Im Feld „Situation“ geben Sie die Gesamtkosten der ETFs ein, also die durchschnittlichen Anschaffungskosten multipliziert mit dem Betrag, den Sie am letzten Tag des Jahres 2022 hatten. So berechnen Sie Ihre durchschnittlichen Anschaffungskosten.
Wenn 2022 das erste Jahr war, in dem Sie ETFs gekauft haben, ist das Feld „Status zum 31.12.2021“ leer.
Wie werden die Renditen der ETFs deklariert?
Der einzig mögliche Ertrag bei ETFs ist der Gewinn aus dem Verkauf der Papiere.
Seit 2022 können Einkünfte aus im IR zu deklarierenden Vermögenswerten direkt auf dem Elaborar „Vermögenswerte und Rechte“ gemeldet werden. Bisher war es notwendig, auf ein anderes Elaborar für steuerpflichtiges Einkommen oder steuerfreies Einkommen zuzugreifen und den entsprechenden Code einzugeben.
Wenn Sie die Informationen zu einer Ware eingeben, zeigt das Federal Income-Programm einen Abschnitt mit der Bezeichnung „Associated Income“ an. Klicken Sie einfach auf die Schaltfläche „Einkommen melden“, um diera Informationen zu melden.
Bitte beachten Sie, dass die anderen Formulare „Befreites und nicht steuerpflichtiges Einkommen“ und „Einkommen, die der ausschließlichen/endgültigen Besteuerung unterliegen“ weiterhin im IR-Programm verfügbar sind.
Weitere Einzelheiten zur schrittweisen Aufstellung der Anlagen mit variablem Einkommen finden Sie hier.
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Wenn Sie sich für die vorab ausgefüllte Rücksendung entschieden haben, beachten Sie bitte: Sie müssen alle Informationen und Daten überprüfen, bevor Sie das Dokument beim Lion einreichen. Dies liegt daran, dass Receita Federal mehrere Datenbanken zum Extrahieren seiner Informationen nutzt, diera Daten jedoch nicht validiert. Das heißt, Sie sind es, die alles überprüfen und das Notwendige ändern oder sogar einbeziehen müssen.
Wenn Sie Investitionen oder Produkte bei Nubank tätigen, empfehlen wir Ihnen, die Informationen zu berücksichtigen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung angegeben, da es sich um das offizielle Dokument handelt, das vom Bundesfinanzamt für Zwecke der persönlichen Einkommensteuer berücksichtigt wird.
Wichtig: Der folgende Text soll Ihnen bei der Suche nach Informationen helfen. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.
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