So deklarieren Sie Investmentfonds in
Obwohl es sich um einen Prozess handelt, der jedes Jahr durchgeführt wird, wirft die Einkommensteuer immer noch viele Fragen für Steuerzahler auf, und in bestimmten Fällen, wie z. B. der Deklaration von Investmentfonds, entstehen noch mehr Fragen.
Die gute Nachricht ist, dass Sie die Erklärung mit der Planung problemlos durchführen können, und sobald Sie die Logik hinter der Erklärung verstanden haben, wird es von Jahr zu Jahr einfacher. Es ist erwähnenswert, dass die Frist für die Erklärung der IR im Jahr 2023 nach Angaben des Bundesfinanzamts vom 15. März bis zum 31. Mai läuft.
Zunächst muss betont werden, dass die Einreichung und Zahlung von Steuern unterschiedliche Vorgänge sind. Für jede Anlageart gelten unterschiedliche Regeln und Gebühren. Der erste Schritt besteht darin, herauszufinden, um welche Anlagen es sich handelt.
Bei Investmentfonds hängt die Art und Weise der Erklärung vom Zeitpunkt und der Art des Fonds ab.
Nachfolgend finden Sie die spezifischen Regeln für die Einreichung und Zahlung von Steuern in den einzelnen Arten von Investmentfonds.
Wichtig: Die folgenden Informationen sollen Ihnen bei der Suche nach Informationen helfen. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.
Zahlung der Einkommensteuer: Informieren Sie sich über die IR-Sätze der Investmentfonds
Die Steuern auf Investmentfonds variieren je nach Art des Vermögenswerts, aus dem das Portfolio besteht. Mit anderen Worten: Bei Renten- und Multimarktfonds berücksichtigt der IR-Satz zwei Faktoren: die Laufzeit der Investitionen, die der Fonds selbst tätigt, und die Zeit, in der Sie das investierte Geld behalten.
In diesem Fall wird die IR ebenfalls an der Quelle einbehalten, d. h. die Einkünfte, die auf Ihr Konto gelangen, sind bereits steuerfrei. Daher besteht keine Notwendigkeit, Darf auszustellen oder zu bezahlen. Darüber hinaus ist es wichtig zu betonen, dass die Steuersätze auf Einkommen (Gewinne) und nicht auf den investierten Betrag angewendet werden.
Überprüfen Sie die Zinssätze für kurz- und langfristige Fonds.
Kurzfristig
Dabei handelt es sich um Renten- und Multimarktfonds mit einer durchschnittlichen Laufzeit von bis zu 360 Tagen. Der Steuersatz ist in diesem Fall regressiv: Je länger der Anlagezeitraum, desto niedriger ist die zu zahlende Steuer.
Bis zu 180 Tage | 22,5 % |
Von 181 bis 360 Tagen | zwanzig% |
Langfristig
Es handelt sich um Multimarkt- und Rentenfonds, deren Portfoliovermögen eine Laufzeit von mehr als 360 Tagen hat. Wie bei kurzfristigen Fonds ist der Zinssatz regressiv.
Von 361 bis 720 Tagen | 17,5 % |
mehr als 720 Tage | fünfzehn% |
Es gibt auch andere Fondsarten, die diesem Profil nicht entsprechen. Dies ist bei Aktienfonds, Indexfonds (ETFs) und Immobilienfonds (FII) der Fall. Dies liegt daran, dass es für die Vermögenswerte, aus denen diera Fondskategorien bestehen, kein Fälligkeitsdatum gibt.
Verkaufen Sie Aktien und ETFs | fünfzehn% |
fii | zwanzig% |
Renten-ETFs | 15 % (mehr als 720 Tage), 20 % (von 181 bis 720 Tage) oder 25 % (bis zu 180 Tage) |
Bei Renten-ETF-Fonds erfolgt die Variation entsprechend der durchschnittlichen Laufzeit des Portfolios an Finanzanlagen.
Für nicht ausgezahlte Gelder wird die Einkommensteuer auf folgende Weise erhoben: zum Zeitpunkt der Rücknahme, wenn Gewinne vorhanden sind, und halbjährlich über den Quotensteuermechanismus. Die Höhe der Gebühren variiert je nach Zeitpunkt der Antragstellung und der Steuerregelung des Fonds.
Nicht alle Fonds sind vom Gebührenfresser betroffen, sondern nur Fonds:
- Austauschjahr;
- Festmiete;
- Multimarkt;
- Ausweisgelder.
Wie hoch ist die Gebühr für den Speisesaal und wie viel muss ich bezahlen?
Von dem sogenannten Quotenfresser-Mechanismus, einer Vorwegnahme der Einkommensteuer für Investmentfonds, sind sowohl kurzfristige als auch langfristige Investmentfonds betroffen. Bei der Quotenspesenregelung handelt es sich nicht um eine weitere Steuer, sondern um ein System, das die Erhebung von IR erleichtert.
Den Spitznamen „Quotenfresser“ trägt der Quotenfresser, weil dieser automatisch und im Voraus jeweils am letzten Geschäftstag der Monate Mai und November aus der Einziehung eines Teils der Anlegerquoten berechnet wird.
Sein Hauptmerkmal ist genau diera Periodizität: Im einfachen Besteuerungsmodell wird die Einkommensteuer erst zum Zeitpunkt der Rückzahlung erhoben (d. h. wenn der Anleger beschließt, sein Geld aus dem Antrag abzuheben). In Quotenküchen geschieht dies alle sechs Monate.
Es sei daran erinnert, dass die IR auf das Einkommen und nicht auf den Gesamtbetrag der Investition erhoben wird. Das heißt, im Quoten-Speisesaal ist die Gebühr proportional zum Gewinn dieses Semesters.
Die Erhebung der Gebühren in Fonds folgt einer regressiven Tabelle entsprechend dem Zeitpunkt der Antragstellung:
kurzfristiger Fonds | zwanzig% |
langfristiger Fonds | fünfzehn% |
Bei der Rückzahlung von Fondsinvestitionen muss der Anleger lediglich die Differenz zwischen dem vom Ratenfresser bereits berechneten Betrag und dem der Laufzeit der Anlage entsprechenden Zusatzsatz gemäß der vorherigen Tabelle zahlen.
Wer muss die Investmentfonds bei der Einkommensteuer 2023 angeben?
Im Jahr 2023 haben sich die Regeln für die Deklaration von Vermögenswerten mit variablem Einkommen geändert. Ab 2022 muss jeder, der eine Immobilie besitzt, diera anmelden. Diera Verpflichtung trifft jedoch ausschließlich den Verkauf. Sie müssen Folgendes angeben:
- Wenn Ihre Verkäufe von Vermögenswerten an Börsen oder Ähnlichem im Jahr mehr als 40.000 R$ betrugen; entweder
- Wenn Sie mit ihnen einen steuerpflichtigen Nettogewinn (Gewinn) hatten.
Das heißt, wenn Sie im Jahr 2022 Fondsanteile gekauft, aber keine Verkäufe getätigt haben, sind Sie nicht meldepflichtig. Aber Vorsicht: Möglicherweise müssen Sie im Jahr 2023 aufgrund anderer Bundeseinkommenskriterien Einkommenssteuererklärungen abgeben. Lernen Sie einige davon im folgenden Vídeo kennen:
Wie werden Investmentfonds im IR deklariert?
Bei der Erklärung der Einkommensteuer ist beim Ausfüllen der Informationen im Bundesfinanzsystem Vorsicht geboten. Um das Eigentum an Investmentfonds anzugeben, gehen Sie folgendermaßen vor:
- Gehen Sie zur Registerkarte „Vermögenswerte und Rechte“.
- Geben Sie den Code entsprechend der Fondsart ein:
Gruppe 7 (Fonds), Code 01: kurz- und langfristige Fonds;
Gruppe 7 (Fonds), Code 04: Aktienfonds, Privatisierungs-Investmentfonds, Investmentfonds für aufstrebende Unternehmen, Aktieninvestmentfonds und Marktindex-Investmentfonds;
Gruppe 7 (Fonds), Code 99: Sonstige Fonds.
- Füllen Sie im Feld „Diskriminierung“ den CNPJ des Fonds, den Namen und den CNPJ der Institution, die den Fonds verwaltet, sowie die Anzahl der Anteile aus. Wenn die Beteiligung gemeinschaftlich ist, geben Sie den Namen und den CPF des Miteigentümers/CNPJ des Fonds ein;
- Tragen Sie unter „Stand 31.12.2022“ den Betrag ein, den Sie zu diesem Datum investiert haben;
Wiederholen Sie den Vorgang, bis Sie alle Investmentfonds in Ihrem Portfolio deklariert haben.
Wie werden Erträge aus Investmentfonds im IR 2023 angegeben?
Die Einkünfte aus Geldern müssen im Elaborar „Einkünfte, die der ausschließlichen/endgültigen Besteuerung unterliegen“, Code 6 – „Einkünfte aus Finanzanwendungen“ angegeben werden.
Achtung: Die Informationen müssen mit denen in Ihrem Einkommensbericht übereinstimmen, z. B. der Name des Fonds und das CNPJ des Administrators.
Mit Ausnahme von Immobilienfonds, deren Erträge – außer bei der Veräußerung von Anteilen – nicht besteuert werden, sind bei den übrigen Fonds die Einkünfte wie folgt anzugeben:
- Der erste Schritt besteht darin, das Einkommensteuerprogramm zu eröffnen;
- Rufen Sie dann das Elaborar „Einkommen, das der ausschließlichen/endgültigen Besteuerung unterliegt“ auf.
- Geben Sie „Code 06“ ein, der sich auf „Einkommen und Finanzanlagen“ bezieht.
- Informieren Sie die CNPJ und geben Sie den Namen der zahlenden Quelle und die Höhe des Einkommens an.
Wiederholen Sie den Vorgang, bis Sie alle Erträge in Ihrem Portfolio gemeldet haben.
Wie werden Immobilienfonds deklariert?
Obwohl es sich bei Immobilienfonds ebenfalls um einen Investmentfonds handelt, werden sie nicht wie die anderen deklariert, da sie Dividenden ausschütten, einen Teil des Nettoeinkommens von Unternehmen, der den Aktionären als Vergütung zugeteilt wird.
Gehen Sie folgendermaßen vor, um das Eigentum an dieran Geldern anzugeben:
- Fügen Sie in der Erklärung „Vermögenswerte und Rechte“ die Gruppe 07 (Immobilienfonds), Code 03 („Fonds“) ein Investitionsimmobilien);
- Geben Sie dann unter „Diskriminierung“ die Informationen ein: Name und CNPJ des Fonds, in den Sie investiert haben, die Anzahl der Anteile in Ihrem Portfolio am letzten Tag des Jahres und den Inhaber. Wenn es sich um ein Gemeinschaftskonto handelt, geben Sie den Namen und den CPF des Miteigentümers/CNPJ des Fonds ein.
- Schließlich müssen Sie unter „Situation“ den gesamten Anschaffungswert eingeben: durchschnittlicher Anschaffungswert der Aktien multipliziert mit dem am letzten Tag des Jahres verfügbaren Betrag.
Wichtig: Wenn das letzte Jahr das erste Jahr war, in dem Sie Fonds gekauft haben, lassen Sie das Feld „Bundesstaat“ leer. Geben Sie die Informationen nur im zweiten Feld ein, das das Datum des letzten Jahres enthält.
Einkommen und Umsatz
Immobilienfonds haben Dividenden ohne Einkommensteuer. Das bedeutet, dass Sie bei der Erklärung das Elaborar „Befreites und nicht steuerpflichtiges Einkommen“ mit Code 26 ausfüllen müssen, der „Sonstige“ entspricht.
Verwenden Sie beim Verkauf die Registerkarte „Cambiantes Einkommen“ und suchen Sie nach der Registerkarte „Betrieb von Immobilieninvestmentfonds“. Wie bei Aktien ist es notwendig, die Gewinne und Verluste für jeden Monat zusammen mit der Höhe der in dem Monat über Darf gezahlten Steuern einzutragen.
Das heißt, die monatlichen Erträge der Immobilienfonds sind von der Einkommensteuer befreit, wenn Sie die Anteile jedoch verkaufen und das Ergebnis positiv ist, müssen Sie 20 % Steuern zahlen.
Haben Sie die vorausgefüllte Erklärung ausgewählt? Die Gewinn- und Verlustrechnung ist das offizielle Dokument.
Wenn Sie sich für die vorab ausgefüllte Rücksendung entschieden haben, beachten Sie bitte: Sie müssen alle Informationen und Daten überprüfen, bevor Sie das Dokument beim Lion einreichen. Dies liegt daran, dass Receita Federal mehrere Datenbanken zum Extrahieren seiner Informationen nutzt, diera Daten jedoch nicht validiert. Das heißt, Sie sind es, die alles überprüfen und das Notwendige ändern oder sogar einbeziehen müssen.
Wenn Sie Investitionen oder Produkte bei Nubank haben, empfehlen wir Ihnen, die Informationen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung zu berücksichtigen, da es sich um das offizielle Dokument handelt, das vom Bundesfinanzamt für Zwecke der persönlichen Einkommensteuer berücksichtigt wird.
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Wichtig: Die oben genannten Informationen sollen Ihnen bei der Informationssuche helfen. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.
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