Finanzzyklus: Verstehen, was es ist
Aktualisiert am 25.04.2023 von Maria Alice Medeiros
Jeder Unternehmer weiß, dass die finanzielle Gesundheit seines Unternehmens nicht nur von einem Faktor, sondern von einer Reihe von Akteuren abhängt und nicht alle davon unter seiner Kontrolle stehen. Einige können jedoch genau überwacht werden, und in diesem Artikel werden wir über eines davon sprechen: das Finanzzyklus.
Die finanzielle und wirtschaftliche Situation eines Unternehmens zu beurteilen ist keine leichte Aufgabe. Es sind viele Faktoren zu berücksichtigen und die Unerfahrenheit mancher Unternehmer kann dieran Prozess noch schwieriger machen.
immer noch so, Für die Entscheidungsfindung ist es äußerst wichtig zu wissen, wie die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens ermittelt werden kann. Deshalb befassen sich immer mehr Unternehmer mit der Vertiefung ihres Wissens zu diesem Thema…
Wenn Sie einer von ihnen sind, sind Sie hier richtig!
In diesem Artikel werden wir darüber sprechen, was ein Finanzzyklus ist und wie man ihn berechnet. Wir geben Ihnen außerdem Beispiele und Tipps, wie Sie mit dieser Variable umgehen und Ihr Unternehmen auf die nächste Stufe heben können. Lasst uns beginnen?
Was ist der Finanzzyklus?
Der Finanzzyklus ist der Zeitraum, der zwischen dem Datum, an dem die Lieferanten bezahlt werden, und dem Datum, an dem das Unternehmen die Zahlung für den Verkauf von Produkten an den Endverbraucher erhält, vergeht. Dieser Vorgang wird auch als Bargeldkreislauf bezeichnet.
Jedes Unternehmen, unabhängig von seiner Marktnische, hat seine Lieferanten. Sie können den Input, also den Rohstoff für die Herstellung der Artikel, oder die bereits verkaufsfertigen Produkte verkaufen.
Beim Kauf von Artikeln vom Lieferanten zahlt ein Unternehmen jedoch einen bestimmten Betrag. Dieser Wert verlässt die Kasse und kehrt erst zurück, wenn der Verkauf des Produkts abgeschlossen ist.
Die Anzahl der Tage, die zwischen dem Geldabfluss und seiner Rückkehr vergehen, wird als Finanzzyklus bezeichnet.
Der Finanzzyklus ist eine wichtige Kennzahl, aber um ihn zu verstehen, müssen Sie zwei weitere Konzepte kennen: den Geschäftszyklus und den Betriebszyklus.
- Konjunkturzyklus: Dabei geht es auch um die Anzahl der Tage, die zwischen dem Einkauf der Rohstoffe und dem Verkauf der Produkte vergehen. Der große Unterschied zwischen dem Finanzzyklus und dem Konjunkturzyklus besteht darin, dass im letzteren die Daten des Geldein- und -austritts nicht berücksichtigt werden;
- Betriebszyklus: Der Betriebszyklus umfasst den Einkauf von Rohstoffen, die Lagerung von Betriebsmitteln, die Produktion von Produkten und die Lagerung von Waren bis zum Verkauf.
Wie wichtig ist der Finanzzyklus?
Die Kenntnis dieses Indikators ermöglicht es den Verantwortlichen der Unternehmensführung, die Kontrolle über den Produktionsprozess zu behalten. Grundsätzlich zeigt der Finanzzyklus die finanzielle Nachhaltigkeit eines Unternehmens auf lange Sicht.
Mit anderen Worten: Wenn Sie den Finanzzyklus Ihres Unternehmens kennen, können Sie mit Ihren Lieferanten die besten Konditionen unter Berücksichtigung des Kaufzeitpunkts der Waren aushandeln.
In der Praxis, Die Kenntnis des Finanzzyklus hilft dabei, das Betriebskapital auf einem gesunden Niveau zu haltenVerhindert, dass ein Unternehmen kumulierte Verluste erleidet.
Das Betriebskapital ist der Wert, den das Unternehmen innerhalb eines bestimmten Zeitraums zahlen und seine Betriebsausgaben aufrechterhalten muss.
Ein gründliches Verständnis des Finanzzyklus kann auch dazu beitragen, die Bestandsverwaltung zu verbessern und zu verstehen, welche Phasen des Produktionsprozesses die meiste Zeit in Anspruch nehmen.
Idealerweise sollte der Finanzzyklus so kurz wie möglich sein.denn dadurch verkaufen sich Produkte schneller und der Return on Investment (ROI) ist effektiver.
Es ist zu beachten, dass diera Daten in der Bilanz der Unternehmen aufgeführt werden müssen, da es sich um betriebliche Vermögenswerte und Verbindlichkeiten handelt.
Lesen Sie auch: Finanzplanung: So halten Sie Ihren Y también-Commerce im grünen Bereich.
Wie berechnet man den Finanzzyklus?
Um den Finanzzyklus zu berechnen, benötigen Sie zwei Variablen: den Betriebszyklus und die durchschnittliche Zahlungszeit. Die Formel lautet wie folgt:
Finanzzyklus (CF) = Betriebszyklus (CO) – durchschnittlicher Zahlungszeitraum an Lieferanten (PMP).
Als nächstes erklären wir jedes Element dieser Gleichung und wie Sie sie separat berechnen können.
Einschaltdauer (CO)
Der Betriebszyklus ist die Zeitspanne, die ein Unternehmen benötigt, um seinen gesamten Betriebsprozess durchzuführen. Und das reicht vom Einkauf von Rohstoffen oder Waren bis zum Erhalt der von den Kunden gezahlten Beträge.
Der Duty Cycle (CO) lässt sich wie folgt berechnen:
Betriebszyklus (CO) = Durchschnittliche Speicherperiode (PME) + Durchschnittliche Empfangsperiode (PMR)
Die durchschnittliche Lagerdauer (PME) gibt an, wie lange Produkte durchschnittlich gelagert werden. Wird auch als durchschnittlicher Lagerumschlagszeitraum bezeichnet.
Bereits Der durchschnittliche Inkassozeitraum ist die durchschnittliche Zeit, die das Unternehmen benötigt, um Zahlungen von Kunden zu erhalten. für getätigte Verkäufe, unter Berücksichtigung der Zahlung in bar und in Raten. Würden beispielsweise alle Verkäufe in bar erfolgen, wäre der PMR gleich Null.
Durchschnittliche Zahlungsdauer an Lieferanten (PMP)
Die durchschnittliche Zahlungsfrist (PMP) ist die durchschnittliche Zeit, die das Unternehmen benötigt, um seine Lieferanten zu bezahlen. Dies ist ein Indikator, der zusammen mit anderen analysiert werden sollte, da die Ergebnisse allein nicht aussagekräftig sind.
Der PMP kann wie folgt berechnet werden:
Durchschnittliche Zahlungsfrist (PMP) = 360 x (FM/C)
Hier ist eine kurze Erklärung jedes dieser Elemente:
- FM = Arithmetischer Durchschnitt zwischen dem Anfangs- und dem Endsaldo des Kontos des Anbieters, je nach analysiertem Zeitraum.
- C = Bezieht sich auf alle Kosten, die beim Kauf von Waren zum Verkauf anfallen, einschließlich Frachtkosten, Kaufsteuern und mehr.
Wie hängt der Finanzzyklus mit der Debitorenbuchhaltung zusammen?
Wie du sehen kannst, Je kürzer der Finanzzyklus, desto besser sind die Bedingungen für die Debitorenbuchhaltungindem Sie Ihre Fähigkeit verbessern, Inkasso zu antizipieren und Zahlungen aufzuschieben.
Um gut zu funktionieren, muss das Unternehmen im Gleichgewicht arbeiten, die besten Konditionen mit Lieferanten aushandeln und gleichzeitig nach Möglichkeiten suchen, die Zahlungen an seine Kunden vorherzusehen.
Deshalb sind Skontoabzüge so üblich. Hierbei handelt es sich um eine Strategie zur Vertriebs- und Finanzkontrolle, die die Vorauszahlung von Forderungen ermöglicht.
Beispiel eines Finanzzyklus in der Praxis
Damit Sie verstehen, wie der Finanzzyklus in der Praxis aussieht, wenden wir die Konzepte, die wir bereits in diesem Artikel erläutert haben, in praktischen Beispielen an.
Nehmen wir zunächst an, Sie betreiben ein Reformhaus und eines Ihrer Hauptprodukte, Detox-Saft, wird in drei verschiedenen Restoranes verkauft.. Stellen Sie sich nun vor, dass Sie einen einzigen Lieferanten für alle Zutaten haben und Ihr Unternehmen am ersten Tag eines jeden Monats die Vormaterialien bestellt und erst 15 Tage später, also am 20., bezahlt.
Sie haben die Materialien also am 1. erhalten, aber das Geld wird erst am 20. von Ihrem Bargeld abgebucht.
Auch wenn Sie Zutaten für die Herstellung neuer Artikel gekauft haben, sind noch einige Säfte auf Lager. Daher müssen Sie die neuen Vormaterialien erst am 10. Tag verwenden, d. h. die Rohstoffe waren 5 Tage lang in Ihrem Lager, bevor sie verwendet wurden.
Danach beginnt die Herstellung der Säfte. Nehmen wir an, es dauert 10 Tage, bis Ihr Unternehmen dieran Prozess abgeschlossen hat.
Ihre Kunden, in diesem Fall die Restoranes, erneuern alle 30 Tage ihren Saftvorrat und zahlen 30 Tage später. Daher sieht der Finanzzyklus dieses Unternehmens in etwa wie folgt aus:
- Tag 1: Rohstoffbeschaffung;
- PMP (durchschnittliche Zahlungsfrist): 20 Tage;
- PME (durchschnittliche Lagerdauer): 10 Tage;
- Durchschnittliche Produktionszeit: 10 Tage;
- PMR (durchschnittliche Sammeldauer): 30 Tage.
Die Unterschiede zwischen dem positiven und dem negativen Finanzzyklus
Der negative Finanzzyklus tritt auf, wenn das Unternehmen keine Ausgaben tätigt, bevor es seine Investitionen erhält, während das Unternehmen im positiven Finanzzyklus Lieferanten bezahlt, bevor es ihre Verkäufe erhält, wodurch ein vorübergehendes finanzielles Defizit entsteht.
Zweifel an den Unterschieden zwischen positivem und negativem Finanzzyklus sind weit verbreitet, da die Begriffe zu Verwirrung führen können.
Lass es uns besser erklären…
obwohl ich das habe Namentlich ist der negative Finanzzyklus für das Unternehmen am vorteilhaftesten. Dabei kann das Unternehmen die Kosten der Lieferanten mit Geldern aus eigenen Umsätzen oder mit seinem Betriebskapital decken. In diesem Szenario verfügt das Unternehmen über überschüssiges Kapital, das seine Kosten bis zum nächsten Verkauf decken kann.
Dies geschieht häufig bei Lieferanten, die eine langfristige Laufzeit haben oder ihre Lieferungen im Konsignationsmodell aushandeln.
Der positive Finanzzyklus wiederum ist der häufigste und derjenige, der am meisten zur Vorsicht anregt. Dabei bezahlt das Unternehmen Vorleistungen und Rohstoffe im Voraus, also vor dem Verkauf.
Unternehmensmanager müssen stets darauf achten, die Fristen auszugleichen, um den Finanzzyklus so kurz wie möglich zu halten. Wenn dies ein Thema ist, das Sie interessiert, fahren wir mit dem nächsten Thema fort …
5 Tipps zur Verkürzung des Finanzzyklus
Wie Sie bereits wissen, ist die Verkürzung des Finanzzyklus Ihres Unternehmens unerlässlich, um es langfristig lebensfähig und nachhaltig zu halten. Aber wie geht das denn?
Wir haben einige Tipps, die nützlich sein könnten …
1. Planen Sie Ihr Budget gut
Wenn Ihr Unternehmen über eine gut strukturierte Budgetplanung verfügt, können Sie Einnahmen und Ausgaben prognostizieren und Ressourcen den Bereichen zuweisen, die sie am meisten benötigen. Dies ist ein sehr wichtiges Dokument EntscheidungsfindungDies ermöglicht Ihnen eine bessere Kontrolle und ein besseres Verständnis des Betriebs- und Finanzzyklus Ihres Unternehmens.
Lesen Sie auch: Budget: Was es ist, wie Sie es definieren und in Ihrer Y también-Commerce-Planung anwenden
2. Suchen Sie nach Alternativen, um die Empfangsdauer zu verkürzen
Als Manager sollten Sie immer nach Möglichkeiten suchen, Ihre Verkaufsbelege zu verkürzen. Eine Möglichkeit, dies zu erreichen, ist die Einführung von Anreizen für Barzahlungen.wie PIX, Boleto, Lastschrift oder Banküberweisung.
Für diera Zahlungsarten können Sie exklusive Rabattcoupons anbieten oder Rabatte direkt im Warenkorb freigeben.
3. Verhandeln Sie längere Konditionen mit Lieferanten
Wenn Sie bereits über eine gute Beziehung zu Ihren Lieferanten verfügen, ist es eine Überlegung wert, nach einer längeren Zahlungsfrist zu fragen. Auf diera Weise haben Sie ein längeres Zahlungsfenster und nähern sich dem negativen Finanzzyklus – dem Ziel jedes Managers!
4. Verwalten Sie Ihr Inventar sorgfältig
Wie Sie bereits bemerkt haben, ENTWEDER Bestandskontrolle Es geht darum, einen gesunden Finanzkreislauf zu managen. Ein Produkt, das seit langem nicht mehr erhältlich ist, bedeutet ganz einfach, dass Ihr Unternehmen Geld verliert.
5. Verhandeln Sie über den Rückzug der Pro-Laboure
Wenn Sie Partner haben oder sogar alleine operieren, bedenken Sie, dass der Rückzug aus Pro-Laboure auch Auswirkungen auf den Finanzzyklus Ihres Unternehmens hat. Der Rückzug von Pro-Labour-Befürwortern ist obligatorischDer Arbeitgeber kann jedoch über die Laufzeit dieser Schulden entscheiden.
Verhandeln Sie daher zwischen den Partnern, damit die Widerrufsfrist die finanzielle Gesundheit des Unternehmens nicht beeinträchtigt.
Warum ist es wichtig, etwas über Finanzen zu lernen?
Wenn Sie mehr über den Finanzzyklus erfahren möchten, können Sie mit Sicherheit sagen, dass die finanzielle Gesundheit und Rentabilität Ihres Unternehmens oberste Priorität hat. Und das ist ein tolles Zeichen!
Wir hoffen, dass die hier gegebenen Tipps auf Ihrem unternehmerischen Weg hilfreich waren.
Viele Unternehmen scheitern, weil ihre Manager keine Erfahrung in der Verwaltung finanzieller Vermögenswerte haben oder sich deren Bedeutung für das Unternehmen einfach nicht bewusst sind.
Dies geschieht aus mehreren Gründen, aber der Hauptgrund liegt in der Bildungsdefizit Wir leben in Brasilien. In der Schule lernen wir nichts über Finanzbildung und wir verbringen einen Großteil unseres Lebens damit, dieses Wissen nicht zu nutzen!
Das ist ein ziemliches Problem für jeden, der es unternehmen möchte. Denn um erfolgreich zu sein, muss ein Unternehmen finanziell überlebensfähig sein und das gelingt nur, wenn der Manager über umfassende Kenntnisse zu diesem Thema verfügt.
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Häufige Fragen
Was sind Finanzzyklen?
Es gibt nur einen Finanzzyklus, dessen Länge jedoch von Unternehmen zu Unternehmen unterschiedlich ist.
Wie ist der Finanz- und Betriebszyklus?
Der Finanzzyklus ist der Zeitraum, der zwischen dem Datum, an dem die Lieferanten bezahlt werden, und dem Datum, an dem das Unternehmen die Zahlung für den Verkauf von Produkten an den Endverbraucher erhält, vergeht. Zur Messung dieses Zeitintervalls wird auch der Betriebszyklus verwendet, der jedoch detailliertere Variablen wie Eingangsspeicherung, Ausgangsproduktion und Warenlagerung aufweist.
Was bedeutet Wirtschaftsperiode?
Unter Finanzperiode versteht man einen bestimmten Zeitraum, in dem alle Buchhaltungs- und Umsatztransaktionen eines Unternehmens erfasst werden.
Wie wichtig ist der Finanzzyklus?
Der Finanzzyklus zeigt die langfristige finanzielle Nachhaltigkeit eines Unternehmens. Die Kenntnis dieses Indikators ermöglicht es den Verantwortlichen der Unternehmensführung, die Kontrolle über den Produktionsprozess zu behalten.
Wir hoffen, dass Ihnen unser Artikel Finanzzyklus: Verstehen, was es ist
und alles rund um Geldverdienen, Arbeitssuche und die Wirtschaftlichkeit unseres Hauses gefallen hat.
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