ETF-Besteuerung: Wie es funktioniert und wie
Sie können sich sogar über kostenlose Inhalte im Internet über das Investieren informieren oder kostenlose Börsenmakler finden. Wenn es jedoch Kosten gibt, die nicht vermieden werden können, handelt es sich um die Einkommensteuer. In diesem Zusammenhang ist es wichtig, die Besonderheiten der einzelnen Vermögenswerte im Portfolio zu kennen, um nicht vom Löwen gefressen zu werden. In diesem Artikel werden wir darüber sprechen Steuern für ETFs.
Dieser Prozess beginnt mit der Ausstellung eines DARF, die Erklärung muss jedoch jährlich erfolgen. Wenn Sie also mehr über dieses Thema erfahren möchten, bevor Sie Ihr Einkommen für 2023 angeben, lesen Sie dieran Text weiter!
In diesem Inhalt sehen Sie:
Was sind ETFs?
Zunächst erklären oder erinnern wir Sie daran, was ETFs sind.
Dies ist die Abkürzung für Exchange Traded Fund oder Indexfonds auf Portugiesisch. Im Grunde handelt es sich um einen Investmentfonds, der einen Aktienindex als Referenz verwendet. In Brasilien ist IBOVESPA das bekannteste.
Wie funktionieren ETFs beim Investieren?
ETFs wurden in den 1980er-Jahren in den USA gegründet und sind eine Anlagemöglichkeit für alle, die an der Börse ein Risiko, aber auch eine gewisse Sicherheit eingehen möchten. Dabei erwirbt der Anleger einen Aktienkorb, dessen Wertentwicklung sich an einem Index orientiert, der die am meisten gehandelten Aktien am Markt zusammenfasst.
Neben dieran Indizes, die das Verhalten des Gesamtmarktes widerspiegeln (Ibovespa), gibt es Sektoroptionen, die das Verhalten eines bestimmten Marktes widerspiegeln. Ein Beispiel ist der IMOB (Index of Real Estate).
Kurz gesagt: Wenn ein Anleger möchte, dass sein Portfolio der Entwicklung des Marktes oder eines Sektors folgt, kann er Anteile eines ETFs kaufen. An warmen Tagen steigt der Index und damit auch der Fonds. Bereits in Herbsttagen besteht die Gefahr einer Abwertung des Vermögenswerts.
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Wie wichtig sind ETFs?
In den letzten Jahren ist die Investition in ETFs für Brasilianer zu einer immer häufigeren Option geworden. Obwohl ein Großteil dieser Motivation auf die Krisen in Brasilien zurückzuführen ist, gibt es zahlreiche Gründe, die die Bedeutung der Berücksichtigung dieses Vermögenswerts unterstreichen. Eine davon ist zweifellos die Diversifizierung.
Einer der häufigsten Ratschläge von Experten und sogar von Anlegern selbst ist die Diversifizierung Ihres Portfolios. Beim ETF ist dies durchaus möglich, da die Investition in einen Fonds erfolgt. Und das Beste: Es ist auch noch günstig, da die Verwaltungsprovision in der Regel niedriger ist als bei einem offenen Fonds.
Ein weiterer wichtiger Punkt des ETFs ist seine Liquidität. Gerade weil es sich um einen Fonds handelt, der aus den wichtigsten Aktien der Börse besteht, ist das Handelsvolumen hoch. Dies bedeutet, dass auch die Liquidität dieses Vermögenswerts hoch ist, was den Ein- oder Ausstieg des Anlegers erleichtert.
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Haupttypen von ETFs
Nachdem Sie nun wissen, was börsengehandelte Fonds sind, sollten Sie wissen, dass es weltweit verschiedene Arten dieses Vermögenswerts gibt. Die bekanntesten beziehen sich, wie bereits erwähnt, auf Aktienindexfonds. Es gibt jedoch auch ETFs, die mit anderen Arten von Indizes verknüpft sind, beispielsweise mit Kryptowährungen und Rohstoffen.
Wir können die Arten von ETFs in zwei Hauptarten einteilen: festverzinsliche und variable ETFs. Weitere Details zu den einzelnen Artikeln finden Sie hier.
Aktien-ETFs
Aktien-ETFs, auch Aktien-ETFs genannt, sind im Grunde börsengehandelte Fonds, die aus Aktien bestehen, die zu einem Referenzindex gehören. Dieser Index muss, wie im Fall von Ibovespa, von der Securities and Exchange Commission (CVM) anerkannt sein.
Besteuerung von Aktien-ETFs
Auch die ETF-Besteuerung in Brasilien variiert je nach gewähltem ETF-Typ. Bei variablem Einkommen beträgt der Steuersatz 15 % auf die im Swing-Trade-Geschäft erzielten Gewinne und 20 % im Day-Trade-Geschäft.
Wie wir bereits am Anfang dieses Textes erwähnt haben, ist es beim Verkauf eines ETF-Anteils mit Gewinn erforderlich, einen DARF auszustellen und zu bezahlen. Bitte beachten Sie auch, dass die Zahlung dieser Steuer den Anleger nicht davon befreit, den Vermögenswert im IR zu deklarieren.
Renten-ETFs
Renten-ETFs werden auch mit börsengehandelten Fonds in Verbindung gebracht. Der Unterschied besteht jedoch darin, dass die Indizes, an denen sie sich orientieren, die Indizes für festverzinsliche Wertpapiere sind, insbesondere für öffentliche und private Anleihen.
Besteuerung von Renten-ETFs
Die Besteuerung von Renten-ETFs ist nichts anderes als die IRRF (Income Tax Withheld at Source), das heißt, sie wird direkt an der Quelle erhoben. In diesem Fall muss der Anleger nach dem Verkauf seiner Beteiligung keine Steuern (15 %) zahlen.
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So deklarieren Sie ETFs – Schritt für Schritt
Wenn Sie ETFs in Ihrem Portemonnaie haben, denken Sie daran, dass Sie diera bei der Einkommensteuer 2023 angeben müssen. So gehen Sie vor:
- Öffnen Sie das IR-Generatorprogramm auf Ihrem Computer;
- Gehe zur Registerkarte Vermögenswerte und Rechte und wählen Sie die Gruppe aus 07 – Hintergründe;
- Wählen Sie nun den Code aus 09 – Andere Marktindexfonds (ETFs) und klicken Sie auf „Neu“;
So deklarieren Sie Gebühren:
- Informieren Sie die CNPJ über das Maklerhaus oder Finanzinstitut, das Ihren ETF verwaltet.
- Bei der Beschreibung Ihrer Vermögensdaten müssen Sie sich an folgenden Estándar halten: „ETF – Name des ETF – Anzahl der Anteile“;
- Auf dem Land Situation 31.12.21 und 31.12.22 Sie müssen den Kaufpreis Ihres ETFs hinzufügen. Bei der Berechnung müssen die Maklerkosten und der Wert der Anteile berücksichtigt werden. Beispiel: Wenn Sie 10 Aktien des ETF Antes de Cristozu je 10 R$ gekauft haben, betrug der Kaufpreis 100 R$. Feld Situation mit einem Wert von 115 R$. Denken Sie daran: Wenn Sie im Jahr 2021 nicht über diera Art von Vermögenswerten verfügten, lassen Sie das Feld leer;
- Nach Abschluss der Bilanzerklärung müssen Sie die bei den Operationen erzielten Ergebnisse angeben. Dies bedeutet, dass die potenziellen monatlichen Gewinne und Verluste für jeden im Portfolio verfügbaren ETF beschrieben werden. Bedenken Sie, dass es aufgrund der unterschiedlichen Kurse notwendig ist, die Beschreibung der allgemeinen Vorgänge von den täglichen Handelsvorgängen zu trennen.
Um das Einkommen anzugeben:
- Gehe zur Linie 06 – Einnahmen aus Finanzanwendungen und wählen Sie die Registerkarte aus Einkünfte unterliegen der ausschließlichen/endgültigen Besteuerung;
- Teilen Sie der CNPJ den Namen der Zahlungsquelle mit und verwenden Sie als Referenz den Einkommensbericht, den Sie von der CNPJ erhalten haben.
So melden Sie Gewinne und Verluste:
- Gehen Sie im Hauptmenü auf die Registerkarte Aktien und wählen Sie die Option aus Gemeinsame Operationen/Tageshandel;
- Gehen Sie zur Zeile „Kassamarkt – Aktien“ und tragen Sie mit dem Gewinnbericht in der Hand die Monate ein, in denen Sie ETFs verkauft haben, und geben Sie dabei Gewinne oder Verluste an;
- Gehen Sie nun zur Tafel Konsolidierung des Monats, verfügbar am Ende jeder Monatsseite, und füllen Sie die Felder Quellensteuer und den über DARF gezahlten Steuerbetrag aus. Diera Beträge werden bis zur Zahlung von der Gesamtsteuer abgezogen.
Denken Sie daran: Wenn Sie mit einem oder mehreren Ihrer ETFs in einem beliebigen Monat des Jahres Verluste erlitten haben, können Sie von diesem Wert den in einem anderen Monat erzielten Gewinn abziehen.
Warum ETFs in der Einkommensteuer 2023 anmelden?
Tatsächlich ist die Antwort auf diera Frage ganz einfach: Denn es handelt sich um eine Verpflichtung, der jeder Anleger nachkommen muss.
Wenn man über Investitionen spricht, denkt man oft an die Figuren des Bären und des Bullen. Allerdings ist der Löwe definitiv das Tier, vor dem man am meisten Angst hat.
Wenn Sie Kopfschmerzen vermeiden und dennoch einen gesunden Geldbeutel anstreben möchten, vergessen Sie nicht, Ihre Steuererklärung korrekt einzureichen.
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Wir hoffen, dass Ihnen unser Artikel ETF-Besteuerung: Wie es funktioniert und wie
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