Einfuhrsteuer: Was sie ist und wie sie funktioniert
Aktualisiert am 19.04.2023 von Vitória Freitas
ZU Die Einfuhrgebühr fällt für alle Pakete an, die mehr als 50 US-Dollar kosten und beträgt bis zu 60 % des Gesamtkaufpreises. Die Sammlung, bei importierten Produkten auch Aliquot oder Kanon genannt, ist eines der wichtigsten Themen für diejenigen, die im Ausland einkaufen. Erfahren Sie mehr darüber in diesem Artikel!
Mit dem Vormarsch des internationalen Y también-Commerce auf brasilianischem Territorium ist der Kauf importierter Artikel zu einer weit verbreiteten Praxis geworden. Schließlich sind diera Produkte in der Regel preislich günstiger als die im Inland vermarkteten Produkte.
Nach Angaben des Wirtschaftsministeriums betrugen die Importe in Brasilien insgesamt mehr als 81 Milliarden Dollar in den ersten 4 Monaten des Jahres 2022, ein Anstieg von 27,6 % im Vergleich zum gleichen Zeitraum des Jahres 2021.
Dennoch ist es eine Kaufart, die bei Käufern und Händlern viele Zweifel aufkommen lässt.
Die Wahrheit ist das Bei internationalen Käufen fällt eine Einfuhrsteuer an. In diesem Artikel möchten wir erklären, wie diera Gebühr funktioniert und wie Sie sie berechnen können.
Möchten Sie mehr darüber erfahren? Verfolgen Sie dieran Inhalt weiter…
Was ist die Einfuhrsteuer?
Die Einfuhrsteuer oder Produktimportsteuer (II) ist a Anklage des IRS. Sie gilt für alle Waren, die aus dem Ausland nach Brasilien kommen und mehr als 50 R$ kosten.
Der eingezogene Betrag muss zum Zeitpunkt des Erhalts der Sendung im nationalen Vertriebszentrum bezahlt werden. Ohne Zahlung dieser Gebühr wird das Produkt nicht an den Empfänger geliefert.
Der Käufer, unabhängig davon, ob es sich um einen Einzelhändler handelt, der die Artikel weiterverkaufen möchte, oder um einen Direktverbraucher, wird per Y también-E-e correo electrónico oder Articulo über die Gebühr informiert. UND Die Produkteinführung ist kostenpflichtig.
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Wie funktioniert die Einfuhrgebühr?
Im Augenblick, Die Einfuhrgebühr gilt für jede Ladung, die mehr als 50 US-Dollar kostet.
Der berechnete Betrag beinhaltet die Kosten für das Produkt, seine Versicherung und die Versandkosten. Das ist der Anruf Zollwert. Mit anderen Worten: Die Einfuhrsteuer wird nicht nur auf den Wert des Produkts, sondern auf alle seine Kosten erhoben.
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Wie hoch ist der Einfuhrsteuersatz?
Der Einfuhrsteuersatz beträgt 60 % des Gesamtkaufpreises. In manchen Fällen kann dieser Betrag den vom Kunden gezahlten Gesamtpreis übersteigen, da die Einfuhrgebühr den Zollwert berücksichtigt, also Kosten wie Fracht und Versicherung einschließt.
Lassen Sie uns es veranschaulichen…
Stellen Sie sich vor, Sie haben ein importiertes Parfüm gekauft, das 120 US-Dollar kostet. Der Versand für die Lieferung in Brasilien kostet 40 US-Dollar. Insgesamt kostete Ihr Einkauf 160 US-Dollar.
Der Preis dieses Kaufs muss in Reais umgerechnet werden. Diera Umrechnung erfolgt unter Berücksichtigung des Wechselkurses des Tages, an dem das Produkt in Brasilien ankam. Nehmen wir an, an diesem bestimmten Tag betrug der Dollar-Wechselkurs 1 US-Dollar = 5,40 R$. In diesem Fall würde der Kaufpreis 864,62 R$ betragen.
Bei einem Einfuhrsteuersatz von 60 % beträgt der geschuldete Wert für den Kauf somit 518,77 R$. Das heißt, der Kauf von importiertem Parfüm würde 1.383,39 R$ kosten.
Natürlich sind nicht alle importierten Produkte so teuer. Tatsächlich suchen die meisten Menschen, die nach Brasilien importieren, nach günstigeren Artikeln. Aus diesem Grund hat der asiatische Importmarkt – mit starken Vertretern wie beispielsweise Shein und Aliexpress – in den letzten Jahren stark an Stärke gewonnen.
Wir sprechen darüber in einem exklusiven Artikel. Zum späteren Lesen speichern: So verkaufen Sie Produkte aus China: 50 Ideen, um im Internet Gewinn zu machen.
Welche weiteren Steuern müssen Sie zahlen?
Im vorherigen Thema haben wir erklärt, wie die Einfuhrsteuer funktioniert, d. h. der feste Satz von 60 %, mit dem im Ausland getätigte Einkäufe besteuert werden. Aber, Neben dieser Gebühr sollten Sie auch wissen, dass noch weitere Zölle anfallen. Diera konzentrieren sich insbesondere auf Käufe durch juristische Presenten.
Sehen Sie sich jetzt jeden einzelnen davon an:
1. Steuer auf den Waren- und Dienstleistungsverkehr (ICMS)
Die ICMS ist eine Steuer, deren Erhebung in der Verantwortung des Finanzministeriums liegt und deren Höhe daher von jedem Staat abhängt. In den meisten Bundesstaaten liegt der Steuersatz zwischen 17 und 18 %, einige verlangen jedoch auch bis zu 12 %.
Wenn Sie die ICMS-Tabelle nach Bundesstaat aktualisiert sehen möchten, klicken Sie hier.
Dies ist eine indirekte Steuer und wird daher zum Endwert des Produkts hinzugerechnet. Auf diera Weise konzentriert sich die Berechnung auf den im Importdokument enthaltenen Wert. Das ICMS berücksichtigt auch den Zollwert und zusätzlich zu dieser Steuer können Bußgelder für Verstöße und Übergewicht verhängt werden.
Um mehr über die Steuer zu erfahren, lesen Sie: ICMS: Was ist das und wie wirkt es sich auf Ihren Y también-Commerce aus?
2. Steuer auf Industrieprodukte (IPI)
Der IPI ist eine Bundessteuer und wird auf alle Produkte der nationalen Industrie und importierte Artikel erhoben. Der Satz ist variabel und kann je nach Produktkategorie unterschiedlich sein und zwischen 0 % und 300 % liegen.
In diesem Dokument der Regierung können Sie die unterschiedlichen Steuersätze einsehen, die für Produkte gelten: Tabelle zur Erhebung der Steuer auf Industrieprodukte
3. Beitrag zur Finanzierung der sozialen Sicherheit (Cofins)
Cofins ist eine Bundessteuer, die auf der Grundlage des Bruttoeinkommens von Unternehmen erhoben wird. Ein weiterer Schwerpunkt liegt auf dem Zollwert importierter Waren.
Dies ist eine große Steuer, die zur Finanzierung der Sozialversicherung verwendetAufrechterhaltung von Dienstleistungen wie sozialer Sicherheit, Gesundheit und Unterstützung für Fachkräfte innerhalb und außerhalb des Marktes.
Der allgemeine Satz für Waren beträgt 9,65 %. Für Unternehmen im Dienstleistungssektor beträgt diera Gebühr 7,6 %.
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4. Soziales Integrationsprogramm (PIS)
PIS ist ebenfalls ein Bundesbeitrag. Zweck der Sammlung ist die Förderung der sozialen Integration der Arbeitnehmer. PIS-Mittel werden zur Finanzierung der Arbeitslosenversicherung, Gehaltszuschläge und der Mitbeteiligung öffentlicher und privater Unternehmen verwendet.
5. Außenhandelsinformationssystem (Siscomex)
Siscomex ist eine von der Regierung geschaffene Plattform zur Registrierung von Unternehmen, die importieren möchten. Dabei handelt es sich um ein Instrument zur Kontrolle der Steuerzahlungen und zur Erleichterung der Überwachung von Importen.
Für die Nutzung von Siscomex wird eine Gebühr von 185 R$ pro Operation erhoben. Für Vorgänge, bei denen verschiedene Produkte innerhalb derselben Bestellung importiert werden, wird ein Wert von 29,50 R$ hinzugefügt.
Wie wird die Einfuhrsteuer berechnet?
Nun, da Sie wissen, was eine Einfuhrsteuer ist und welche Hauptsteuern auf internationale Einkäufe erhoben werden, wie wäre es, wenn wir verstehen, wie der Endwert berechnet wird?
Unten sehen Sie die Formel zur Berechnung der Einfuhrsteuer für internationale Käufe im CIF-Verfahren.
CIF-Wert x II = A1
A1 x IPI (falls zutreffend) = A2
A2 + PIS + COFIN = A3
A3 + SISCOMEX = A4
A4 / ICMS = Zu zahlender Steuerbetrag
Daran müssen wir uns erinnern Das IRS verfügt über einen eigenen Rechner. Sie können es verwenden, indem Sie hier klicken.
Erwähnenswert ist auch, dass eine Einzelperson bis zu 3.000 US-Dollar auf einmal importieren kann. Jeder Kauf wird mit einem Steuersatz von 60 % des Endbetrags zuzüglich PIS und Cofins besteuert. Bei Käufen juristischer Presenten werden auch ICMS und PIS besteuert.
Wenn Sie mit dem internationalen Kauf beabsichtigen, die Artikel weiterzuverkaufen, müssen Sie den Kauf als juristische Person tätigen. Dadurch können Sie eine Rechnung erstellen und Ihren Kunden mehr Vertrauen geben.
Darüber hinaus stellt die Einfuhr zum Weiterverkauf ohne Zahlung der entsprechenden Steuern eine Steuerhinterziehung ofrecer, ein sehr schweres Verbrechen, das Ihr Unternehmen kosten kann.
Wie funktioniert die Einfuhrsteuerbefreiung?
Verordnung des Finanzministeriums Nr. 156 vom Juni 1999 besagt, dass, Wenn der Absender und der Empfänger eines importierten Pakets eine Transaktion von 50 US-Dollar oder weniger tätigen, wird der Kauf nicht besteuert.
Mit der Zunahme ausländischer Einzelhändler, die sich auf den Verkauf von Produkten mit niedrigem Durchschnittspreis konzentrieren, ist ein Kontext entstanden, in dem die überwiegende Mehrheit der auf dieran Verkaufsseiten getätigten Einkäufe nicht besteuert werden. Und in einigen Fällen umgehen diera Websites die Regeln und versenden Pakete mit manipulierten Informationen, um Steuern zu vermeiden.
Dies ist ein Vorgang, der als digitaler Schmuggel bekannt ist. Lass uns jetzt mehr darüber reden…
Was ist digitaler Schmuggel und wie hängt er mit der Einfuhrsteuer zusammen?
Beim digitalen Schmuggel handelt es sich um die illegale Praxis, Produkte zu importieren, ohne die entsprechenden Gebühren zu zahlen. Diera Praxis kommt vor, wenn natürliche oder juristische Presenten Produkte aus anderen Ländern importieren, ohne den legalen Einfuhrprozess zu durchlaufen, wie z. B. die Zahlung von Steuern, Gebühren und die Einholung von Lizenzen.
Diera Praxis wirkt sich direkt auf die Einfuhrsteuer aus, da Die illegale Einfuhr digitaler Produkte verringert die Erhebung von Steuern und Gebühren durch die Regierungen. Darüber hinaus schadet es den lokalen Produzenten, die mit niedrigeren Preisen und illegal importierten zollfreien Produkten konkurrieren müssen.
Es ist wichtig hervorzuheben, dass digitaler Schmuggel als illegale Praxis gilt und Sanktionen und Strafen wie Geldstrafen, Beschlagnahmung von Produkten und sogar Gefängnisstrafen nach sich ziehen kann. Daher ist es wichtig, dass Verbraucher und Unternehmen diera Praxis vermeiden und die örtlichen Einfuhrgesetze und -vorschriften befolgen.
Wie bezahle ich die Einfuhrsteuer?
Die Zahlung der Einfuhrsteuer kann erst erfolgen, wenn die Ware auf brasilianischem Boden eintrifft. Um herauszufinden, ob Ihr Kauf versteuert wurde oder nicht, ist es wichtig, das Paket zu verfolgen.
Wenn Sie es über die Articulo importiert haben, lautet der Lieferstatus „Zollkontrolle abgeschlossen“. Gehen Sie also einfach auf die Website der Bundesgesellschaft und gehen Sie zum Menü „Meine Importe“.
Wie Sie bereits wissen, sind einige Produktkategorien von Einfuhrzöllen und -steuern befreit. Hier sind einige davon:
- Arzneimittel, sofern sie für natürliche Presenten bestimmt sind und eine ärztliche Verschreibung nachweisen muss;
- Muster von Stoffen und Materialien oder Farbskalen, sofern sie keinen kommerziellen Wert haben;
- Bücher, Zeitschriften, Zeitungen und das Papier, aus dem sie hergestellt wurden.
Die Einfuhrgebühr muss per Bankbeleg oder Antrag bezahlt werden. Correios ermöglicht auch die Zahlung per Kreditkarte.
Die Zahlungsfrist für die Einfuhrsteuer beträgt 30 Tage. Wird diera Zeit nicht eingehalten, wird die Bestellung an den Absender zurückgesendet.
Aus all dieran Gründen ist es wichtig, dass Unternehmen alle mit dem Import verbundenen Kosten im Blick haben, um ein profitables Geschäft zu betreiben. Obwohl die Preise importierter Produkte günstiger sind, müssen andere Kosten berücksichtigt werden.
Werden sich die Einfuhrsteuervorschriften ändern?
Nicht jetzt. Obwohl die Anhebung des 50-US-Dollar-Grenzwerts für die Besteuerung importierter Pakete ein viel diskutiertes Thema ist, gibt es noch keine Anzeichen dafür, dass sich dieser Grenzwert ändern wird.
Der derzeitige Finanzminister Fernando Haddad sagte in einem Interview mit GloboNews, dass die Regierung die Steuerbefreiung für Importe zwischen Privatpersonen im Wert von bis zu 50 US-Dollar nicht beenden werde. Unternehmen wie Shein, Aliexpress und Shopee werden unter einer verstärkten Regulierung leidenReduzierung der Betrugsrate.
Wie kann man gegen eine zu Unrecht erhobene Anklage Berufung einlegen?
Um gegen eine zu Unrecht erhobene Einfuhrzollgebühr Berufung einzulegen, müssen Sie Folgendes tun: Greifen Sie auf idCorreios zu oder gehen Sie mit einer Überprüfungsanfrage zu einer physischen Filiale.
Diera Dokumente müssen an den Federal Revenue Service gesendet werden, der eine Frist von bis zu 30 Tagen hat, um auf die Anfrage zu antworten.
Schließlich sollten Sie wissen, dass der Import eine sehr profitable Möglichkeit für den Verkauf im brasilianischen Y también-Commerce sein kann, sofern Sie die richtige Anleitung haben. Und deshalb haben wir das geschaffen Schulungsimport aus China!
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- welche Produkte importiert werden sollen;
- So finden Sie Anbieter;
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Häufige Fragen
Was ist die Einfuhrsteuer?
Die Einfuhrsteuer oder Produktimportsteuer (II) ist eine vom Bundesfinanzamt erhobene Abgabe. Der Schwerpunkt liegt auf allen Waren, die aus dem Ausland nach Brasilien kommen.
Was ist der Mindestbetrag, um die Einfuhrsteuer nicht zu zahlen?
Für Artikel bis zu 50 US-Dollar fällt keine Einfuhrsteuer an, sofern der Kauf von einer Privatperson getätigt wird.
Wie hoch ist die Einfuhrsteuer?
Der Einfuhrsteuersatz beträgt 60 % des Gesamtkaufpreises, inklusive Versand und Versicherung.
Wann wird die Einfuhrsteuer bezahlt?
Die Einfuhrsteuer ist zu entrichten, sobald die Ware auf brasilianischem Boden ankommt. Die Zahlungsfrist beträgt 30 Tage.
Wie kann man gegen eine zu Unrecht erhobene Anklage Berufung einlegen?
Um Einspruch gegen eine zu Unrecht erhobene Einfuhrsteuerbelastung einzulegen, müssen Sie auf idCorreios zugreifen oder sich mit einer Überprüfungsanfrage an eine physische Agentur wenden. Diera Dokumente müssen an den Federal Revenue Service gesendet werden, der eine Frist von bis zu 30 Tagen hat, um auf die Anfrage zu antworten.
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