Darf für Aktien: Was ist das, wie und wann

Darf für Aktien: Was ist das, wie und wann

Laut den neuesten Daten von B3 ist die Zahl der Menschen, die in Aktien investieren, zwischen September 2021 und September 2022 um 35 % gestiegen. Wenn Sie einer dieser Menschen sind und gerade erst in den Aktienmarkt eingestiegen sind, werden Sie sich irgendwann mit dem Darf (Federal Revenue Document) auseinandersetzen müssen.

Bei festverzinslichen Anlagen wie Direct Treasury und CDB wird die Einkommenssteuer an der Quelle einbehalten, das heißt, sie wird automatisch vom Einkommen abgezogen. Bei Aktieninvestitionen muss jedoch der Anleger die Steuer berechnen, um Probleme mit dem IRS zu vermeiden.

Nachfolgend erfahren Sie, wie und wann diera Steuer gezahlt werden muss.

Wichtig: Die folgenden Informationen dienen als Leitfaden zur Informationssuche. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.

Das Darf ist eine Abkürzung für Federal Revenue Collection Document, ein Leitfaden für Bundeseinnahmen, der zur Erhebung von Steuern und Gebühren von Unternehmen und Privatpersonen verwendet wird. Abhängig von der Art der zu erhebenden Steuer gibt es verschiedene Arten von Darf.

Das Dokument wird in der jährlichen Einkommensteuererklärung verwendet. Für diejenigen, die in den Aktienmarkt investieren, ist der Darf also der erste Schritt zur Organisation der Abgabe der Erklärung, die dieses Jahr zwischen dem 15. März und dem 31. Mai abgegeben werden muss.

Aber keine Sorge, es liegt nicht daran, dass Sie eine Aktie gekauft haben, die Sie ausgeben und den Darf bezahlen müssen.

Wann muss ich Darf-Aktien ausgeben und bezahlen?

Möglicherweise müssen Sie Darf sowohl im Rahmen täglicher als auch regelmäßiger Transaktionen ausstellen und bezahlen. Bitte haben Sie Verständnis dafür.

Tagesgeschäft

Diejenigen, die Aktien am selben Tag gekauft und verkauft haben, führten einen Handel durch, der als Tageshandel bezeichnet wird, und müssen den Darf ausgeben und bezahlen. Für diera Art von Betrieb beträgt der Einkommensteuersatz 20 % des Nettoeinkommens des Monats (oder Gewinns).

Der Wert der Operation spielt keine Rolle: Wenn Sie in dem Monat ein Nettoeinkommen angesammelt haben, müssen Sie die Bundeseinkommenssteuer bezahlen. Sie machen einen Nettogewinn oder Profit, wenn Sie mit einem Handel ein gewisses Einkommen erzielen – wenn Sie für mehr verkaufen, als Sie gekauft haben, abzüglich der Handelsgebühren.

Beispiel: An einem Tag haben Sie Aktien eines Unternehmens gekauft und verkauft, das einen Nettogewinn von 100 R$ (nach Steuern) erwirtschaftete. Am anderen Tag desselben Monats hatten Sie bei einem anderen Tageshandel einen Verlust von 100 R$.

In diesem Fall müssen Sie Darf nicht ausstellen, da Sie keinen Gewinn und keinen Verlust haben. Es war null zu null. Und wenn Sie verlieren, zahlen Sie auch nicht. Kurz gesagt: Steuern zahlen Sie nur, wenn Sie einen Gewinn erzielen.

Allerdings gibt es eine Regel, eine Art Vorteil, wenn der Anleger Verluste vor Gewinnen hatte. Diera Regel kann die Höhe der Steuer ändern. Schauen Sie es sich unten an.

Schadensersatzregel

So funktioniert es: Nehmen wir an, dass Sie im Januar beim täglichen Handel einen Nettoverlust von 40 BRL (nach Gebühren) hatten. Der Februar war ein besserer Monat und Sie haben einen Gewinn von 100 R$ erzielt.

Anstatt die 100 R$ zur Berechnung der Steuer und zur Generierung des Februar-Ofrecer zu berücksichtigen, können Sie den Januar-Verlust von Ihrem Gewinn abziehen und die Steuer nur auf den Mehrwert berechnen.

Klingt kompliziert? Entspannen Sie sich, schauen Sie unten.

Im gleichen Beispiel wird die Steuer auf 60 BRL berechnet, das Ergebnis des Nettogewinns für Februar (100 BRL) abzüglich des Nettoverlusts für Januar (40 BRL). Somit beträgt die fällige Steuer 12 R$ (60 R$ x 20 %).

Für aufgelaufene Verluste gilt die Verlustausgleichsregelung. Das heißt, es ist möglich, einen kumulierten Verlust aus den Jahren 2020 und 2021 beispielsweise vom Nettogewinn im Januar 2023 abzuziehen.

Außerdem gilt die Regel nur für den Abzug vergangener Verluste vom Gewinn und nicht für zukünftige Verluste. Beispiel: Sie hatten im Januar, Februar und März Verluste. Im April haben Sie einen Gewinn gemacht. Doch im Mai verlor er erneut.

In diesem Fall können Sie die aufgelaufenen Verluste von Januar bis März von dem im April erzielten Gewinn abziehen. Aber man kann den Verlust von May nicht auf den vorherigen Gewinn, den April, reduzieren.

Wichtig: Wenn Ihnen innerhalb des Jahres die Verluste ausgehen, müssen Sie diera nicht in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung ausweisen. Wenn Sie den Verlust jedoch auf die Folgejahre „tragen“, müssen Sie dieran Verlust im DIRPF (Variable Income Form) melden um dieran Verlust durch künftige Gewinne auszugleichen.

Normalbetrieb

Auch normale Kauf- und Verkaufsvorgänge, die im Abstand von mehr als einem Tag durchgeführt werden, können den Investor zur Zahlung des Darf zwingen. Dabei kann es sich sowohl um Swing-Trade-Geschäfte handeln – solche, die mehr als zwei Tage bis einige Wochen nach dem Kauf von Aktien stattfinden – als auch um Verkaufsgeschäfte von seit langem erworbenen Wertpapieren.

In dieran Fällen ist der IR-Satz niedriger als der des Tageshandels: 15 % auf den im Monat angesammelten Gewinn. Auch hier gibt es eine Regelung, die eine Befreiung garantiert.

Nur diejenigen, die in einem Monat Aktien im Wert von mehr als 20.000 R$ verkauft und mit der Operation einen Nettogewinn erzielt haben, müssen Darf ausgeben und bezahlen. Operationen, deren Wert im kumulierten Monatsergebnis höchstens 20.000 R$ beträgt, sind von der Einkommensteuer befreit.

Beispiel: Im August haben Sie an einem Tag 4.000 BRL verkauft, an einem anderen 6.000 BRL und zu einem anderen Zeitpunkt im Monat erneut 11.000 BRL, und Sie haben aus dieran Geschäften einen kumulierten Gewinn erzielt. In dieser Situation ist es notwendig, den Darf auszustellen und zu bezahlen, da das Gesamtvolumen, das im selben Monat verkauft wurde, 20.000 R$ überstieg.

Sie fragen sich vielleicht: Was passiert, wenn ich bei einer dieser Operationen einen Verlust erleide? Für die Bundeseinnahmen zählt nur der kumulierte Monatsgewinn. Das heißt, selbst wenn Sie bei einem der Geschäfte Verluste erlitten haben, müssen Sie Steuern zahlen, wenn die Summe aller Verhandlungen des Monats einen Gewinn ergibt.

Wie im Daytrading gilt auch im Normalbetrieb die Regel, Verluste vor Gewinnen zu verrechnen.

Zunächst müssen Sie den Unterschied zwischen der Zahlung der Einkommensteuer und der Abgabe einer Einkommensteuererklärung verstehen.

Wenn Sie eine Investition deklarieren, teilen Sie dem IRS mit, dass Sie über dieran Vermögenswert verfügen und dass er Ihnen gehört. Auf diera Weise kann das Einkommen die Entwicklung seines Vermögens verfolgen.

Wenn Sie also etwas verkaufen, das sich in Ihrem Besitz befindet, müssen Sie dem IRS mitteilen, dass das Coche, das Haus oder die Investition nicht mehr Ihnen gehört. Und das tun Sie nur einmal im Jahr über Ihre Gewinn- und Verlustrechnung.

Im Jahr 2023 haben sich die Regeln für die Deklaration von Vermögenswerten mit variablem Einkommen geändert. Ab 2022 muss jeder, der eine Immobilie besitzt, diera anmelden. Diera Verpflichtung trifft jedoch ausschließlich den Verkauf. Sie müssen Folgendes angeben:

• Wenn Ihre Verkäufe von Vermögenswerten an Börsen oder Ähnlichem im Jahr mehr als 40.000 R$ betrugen; entweder
• Wenn Sie mit ihnen einen steuerpflichtigen Nettogewinn (Gewinn) hatten.

Das heißt, wenn Sie im Jahr 2022 Aktien gekauft, aber keine Verkäufe getätigt haben, sind Sie nicht meldepflichtig. Aber Vorsicht: Möglicherweise müssen Sie im Jahr 2023 aufgrund anderer Bundeseinkommenskriterien Einkommenssteuererklärungen abgeben. Lernen Sie einige davon im folgenden Vídeo kennen:

Schadensersatzerklärung erforderlich

Wenn Sie also beim Aktienhandel einen Verlust erlitten haben und dieser die zwingenden Vorschriften erfüllt, zahlen Sie keine Steuern, müssen diera Transaktion jedoch in Ihrer Steuererklärung angeben. Dadurch kann Receita Federal beispielsweise erkennen, dass Sie einen Verlustsaldo haben, den Sie mit zukünftigen Einnahmen verrechnen können.

Einkommensteuer zahlen ist etwas anderes. Sie zahlen die Steuer auf Aktientransaktionen monatlich, solange Sie Gewinne bei Transaktionen am selben Tag (im Daytrading-Geschäft) und bei normalen profitablen Geschäften erzielen, deren Gesamtumsatzwert im Monat mehr als 20.000 R$ beträgt. Und diera Zahlung erfolgt mit dem Darf Monat für Monat, das heißt, die Zahlung erfolgt, bevor Sie die Gewinn- und Verlustrechnung für das folgende Jahr vorlegen müssen.

Welchen Wert sollte ich dann auf Darf legen?

Im Gegensatz zu anderen Investitionen muss der Anleger die Höhe der zu zahlenden Steuer auf Aktientransaktionen berechnen. Genauso wie es der Investor selbst ist, der dem Darf dieran Wert beimessen wird.

Hierzu ist eine Organisation der Informationen erforderlich. Die Buchhalterin Alice Porto vom Kanal Contadora da Bolsa empfiehlt Anlegern, ihre Transaktionen monatlich zu überwachen, unabhängig davon, ob sie zu einem Verlust oder Gewinn führten oder ob der gehandelte Betrag gering war.

„Wer gerne Geld verdient, muss auch gerne Geld zählen und zwar jeden Monat. Das ist wichtig für die Steuerfrage, aber noch wichtiger für den Erfolg die Anlagestrategie. Sie können sicher sein, dass die Erfolgswahrscheinlichkeit Ihrer Investitionen größer ist, wenn Sie sie im Apogeo behalten“, sagt der Spezialist.

In der Praxis bedeutet der Überblick über Ihre Trades, dass Sie sie alle aufschreiben, sei es in einem Notizbuch, einer Tabellenkalkulation oder einer Aplicación.

Der erste Schritt besteht darin, bei den Berechnungen den normalen Betrieb nicht mit dem täglichen Geschäftsbetrieb zu vermischen. Denken Sie daran, dass beide unterschiedliche Regeln und Gebühren haben, wie Sie bereits gesehen haben.

Sobald Sie die Berechnung durchgeführt und die Höhe der für jede Art von Transaktion fälligen Steuern ermittelt haben, können Sie diera addieren, um einen einzigen Darf einzugeben.

Wichtig: Seien Sie vorsichtig bei dieser Summe! Wenn Sie in einem Monat im Tageshandel einen Gewinn und im normalen Betrieb einen Verlust in ähnlicher Höhe hatten, werden diera Werte nicht gelöscht, da es sich um unterschiedliche Arten von Geschäften handelt. Gemäß den Regeln zahlen Sie in diesem Beispiel keine IR für normale Geschäfte, da Sie einen Verlust erlitten haben, sondern für Tagesgeschäfte.

Dann besteht der zweite Schritt darin, alle Maklerscheine Ihrer Geschäfte einzusammeln. Es ist wie eine Rechnung über Ihre Kauf- oder Verkaufsvorgänge. Es enthält Informationen, die Sie zur Berechnung des Wertes von Darf benötigen, wie z. B. Gebühren, Maklergebühren, Transaktionsbeträge und Gesamtkosten.

Sie müssen also einige Zaubersprüche ausführen. Nichts zu kompliziert, probieren Sie es aus!

Erster Schritt: Berechnen Sie den Gewinn oder Verlust eines Handels

Um die Höhe der geschuldeten IR herauszufinden, müssen Sie herausfinden, ob Ihre Trades in dem Monat profitabel waren; Denken Sie daran, dass Sie nur dann Steuern zahlen, wenn Sie einen Gewinn erzielen.

Der Vorteil einer Transaktion mit Aktien ist der Gesamtwert des Verkaufs der Aktien abzüglich des Gesamtwerts des Erwerbs (Kosten) und abzüglich der Gebühren, die diera Transaktionen mit sich bringen.

Es war schwer? Lassen Sie uns übersetzen:

• Der Gesamtverkaufsbetrag ergibt sich aus dem Betrag jeder verkauften Aktie multipliziert mit der Anzahl der Aktien. Beispiel: Sie haben 100 Aktien für 20 R$ verkauft. Der Gesamtwert des Verkaufs beträgt 2000 R$ (100 x 20 R$);
• Der Gesamtanschaffungswert (oder die Anschaffungskosten) ist der Betrag, den Sie für die Aktie bezahlt haben, multipliziert mit der Anzahl der Aktien. Beispiel: Sie haben 30 Aktien zu je 15 R$ gekauft. Die Gesamtkosten betrugen 450 R$ (30 x 15 R$);
• Provisionen sind solche, die sich sowohl auf Käufe als auch auf Verkäufe auswirken, wie z. B. Maklerprovisionen und B3-Provisionen. Diera Gebühren müssen im Gesamtbetrag der beiden Transaktionen berücksichtigt werden.

Alle diera Informationen finden Sie im Maklerschein, den Sie bei Ihrem Makler erhalten können.

Achtung: Der Gesamtwert der Aktienkäufe und -verkäufe im Monat berücksichtigt alle gehandelten Unternehmen. Wenn Sie bei der Verhandlung der Anteile von Unternehmen A einen Gewinn erzielt haben und bei der Geschäftstätigkeit von Unternehmen B einen Verlust erlitten haben, zählt für die Steuerberechnung der Endsaldo aller Geschäfte derselben Art (Tageshandel oder habitual). ). im Monat durchgeführt.

Schritt zwei: Berechnen Sie den zu zahlenden Steuerbetrag

Mit dieran Informationen ziehen Sie einfach den Gesamtbetrag, den Sie mit den Monatsverkäufen verdient haben, vom Gesamtkaufbetrag ab. Wenn das Ergebnis negativ ist, bedeutet das, dass Sie verloren haben.

In diesem Fall müssen Sie Darf nicht bezahlen. Notieren Sie sich jedoch diera Ergebnisse, einschließlich des durchschnittlichen Wertes je Aktie – sowohl aus dem Kauf als auch aus dem Verkauf –, denn Sie benötigen diera Informationen, wenn Sie Ihre Einkommensteuererklärung einreichen.

Wenn nun das Ergebnis der Rechnung positiv war, haben Sie einen Gewinn erzielt. Der nächste Schritt besteht darin, zu verstehen, ob dieser Vorteil zu einer der Regeln passt, die Sie hier lesen.

Zusammenfassung der Regeln für die Ausgabe von Darf-Aktien:

• Tageshandel: Sie müssen IR zusätzlich zu jedem Gewinn zahlen, den Sie mit dem Handel erzielen. Der Satz beträgt 20 % des im Monat angesammelten Nettoeinkommens;
• Andere Geschäfte mit Aktien: Sie zahlen 15 % des im Monat angesammelten Nettogewinns, wenn das Gesamtverkaufsvolumen mehr als 20.000 R$ beträgt. Das Volumen, das diesem Wert entspricht oder darunter liegt, ist von der IR ausgenommen.

siehe ein Beispiel

Nach Durchführung der Berechnungen kam er zu dem Schluss, dass er bei täglichen Transaktionen einen Gewinn von 3.000 R$ erzielte. Nach den Regeln zahlen Sie Steuern. Aber wieviel?

Bevor wir zu diesem Konto kommen, ist es wichtig, sich daran zu erinnern, dass die Make-Loss-Regel für jede Art von Handel gilt, egal ob regulärer oder täglicher.

Darüber hinaus gibt es noch einen weiteren Faktor, der in dieses Konto einfließt. Die Makler behalten einen kleinen Teil der Einkommensteuer an der Quelle ein, den sogenannten „Finger“. Der einbehaltene Betrag beträgt 0,005 % des Verkaufswerts im Normalbetrieb und 1 % des Gewinns im Intraday-Betrieb.

Mit diesem Wert kann das Maklerunternehmen dem Federal Revenue Service mitteilen (melden), dass Sie bei dieran Geschäften einen Gewinn erzielt haben. Da dieser Betrag bereits einbehalten ist, müssen Sie ihn am Ende von Ihrem Konto abziehen.

Unter Berücksichtigung eines Nettogewinns (nach Abzug der Transaktionsgebühren) von 3.000 R$ im Monat im täglichen Geschäftsbetrieb würde die Höhe der Einkommensteuer wie folgt berechnet:

3.000 BRL (Gewinn) x 20 % (Satz) = 600 BRL – 1 % (bereits einbehaltene Steuer).

Hier beträgt der über Darf zu zahlende Steuerbetrag 594 R$.

Da Sie nun den Wert haben, besteht der letzte Schritt darin, einen Darf zu wirken. Der Vorgang ist einfach.

Sie stellen das Dokument in Sicalc aus, einem System des Bundesfinanzamtes. Klicken Sie im System im Abschnitt „Darf-Generierung und -Druck“ auf „Schnell ausfüllen“ und befolgen Sie die Schritt-für-Schritt-Anleitung für Einzelpersonen:

• Geben Sie im Feld „Natürliche Person“ Ihren CPF und Ihr Geburtsdatum ein;
• Geben Sie im Feld „Code oder Name des Einkommens“ den Code 6015 (Nettoertrag aus Devisentransaktionen) ein.
• Geben Sie unter „Berechnungszeitraum“ den Monat des Verkaufs ein, in dem die Steuer angefallen ist. Beispiel: 21.11.;
• Geben Sie unter „Hauptbetrag“ den zu zahlenden Betrag ein;
• Klicken Sie auf „Berechnen“;
• Wählen Sie den zu bezahlenden Darf aus und klicken Sie auf „Darf ausstellen“.

Sie können die Darf nur dann ausstellen, wenn der Mindestbetrag der fälligen Steuer 10 R$ beträgt. Wenn Sie dieran Betrag in dem Monat nicht erreicht haben, bedeutet das nicht, dass Sie nicht zahlen müssen. Sie müssen weitere Monatsverdienste ansammeln, bis Sie den Mindestbetrag für die Ausstellung des Leitfadens erreicht haben.

Das Fälligkeitsdatum des Tokens ist immer der letzte Werktag des Folgemonats. Das heißt, der November Earnings Darf endet am letzten Werktag im Dezember.

Aufmerksamkeit! Bei verspäteter Zahlung des Tokens wird täglich eine Geldstrafe von 0,33 % erhoben, bis zu einer Grenze von 20 % des Gesamtwerts des Darf; und monatliche Zinsen, die dem Selic-Satz für den Verzugszeitraum beigefügt sind.

Bei den oben genannten Informationen handelt es sich um einen Leitfaden, der Ihnen bei der Suche nach Informationen helfen soll. Suchen Sie im Zweifelsfall einen qualifizierten Buchhalter oder Fachmann auf, der Sie bei Ihrer Rücksendung unterstützt.

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